Fond axınının planlaşdırılması. Maliyyə strukturu - iqtisadiyyat vasitəsilə biznesin idarə edilməsi 1c-də maliyyə mərkəzi nədir

Niyə büdcə tərtibatı maliyyə planlaşdırma vasitəsi hesab olunur? Proaktiv nəticələrə əsaslanan büdcələşdirmə nədir? CFD istifadə edərək büdcənin avtomatlaşdırılmasını kim təklif edir?

Hər bir iş adamı vaxtaşırı özünə və ya işçilərinə aktual sual verir: "Şirkətin pulu hara gedir?" Ritorika bir yana, bu sualı biznesin təməl daşı məsələlərindən biri hesab etmək olar.

Buna “birdən” cavab vermək mümkün olmayacaq. Şirkətin gəlirlərinin necə bölüşdürüldüyünü başa düşmək, Peşəkar büdcələşdirmə kömək edəcəkdir. Bu proses nəinki şirkətin maliyyə fəaliyyətini şəffaf və başa düşülən edir, həm də xərcləri optimallaşdırmağa kömək edir və mənfəəti artırın.

Haqqında büdcəni necə təşkil etmək olar və hansı konkret vəzifələri yerinə yetirir, mən, iqtisadi məsələlər üzrə ekspert Denis Kuderin bu məqalədə sizə məlumat verəcəyəm.

Sona qədər oxumağınızdan əmin olun - sonunda şirkətinizin büdcəsini ən effektiv şəkildə idarə etməyə kömək edəcək şirkətlərin icmalını tapa bilərsiniz.

1. Büdcələşdirmə nədir

Əvvəlcə büdcə var idi. Və ölçüsünə və məqsədlərinə əsasən, hər şey ortaya çıxdı. Hər şeyin büdcəsi var, hətta indi oxuduğunuz məqalənin də. Və təbii ki, kommersiya müəssisəsinin büdcəsi var.

Büdcə- bu, müəyyən bir müddət üçün müəyyən edilmiş müəyyən bir obyektin gəlir və xərclərinin sxemidir. Ailənin, dövlətin, müəssisələrin və hər hansı digər təşkilatların büdcəsi var.

– büdcənin planlaşdırılması, işlənib hazırlanması və bölüşdürülməsi. Bu, maliyyə menecmentinin ayrılmaz və ən vacib hissəsidir, məqsədi təsərrüfat subyektinin resurslarını zamanla bölüşdürməkdir.

Sadə dillə desək, büdcələşdirmə başa düşməyə imkan verir Şirkətin vəsaitləri necə və nəyə xərclənəcək? bir il və ya digər müddət ərzində.

Büdcə tərtibatı şirkətin xüsusi şöbələri tərəfindən həyata keçirilir. Onlar çağırılır Maliyyə Məsuliyyət Mərkəzləri(CFD). Bu cür strukturlar resursların ən optimal və səmərəli bölüşdürülməsi ilə məqsədlərinizə çatmağa imkan verir.

Bu terminə tez-tez xüsusi ədəbiyyatda rast gəlinir proaktiv büdcələşdirmə. Bu, adi vətəndaşların təşəbbüsü ilə bir bölgənin, şəhərin, konkret federal və ya bələdiyyə qurumunun yerli ehtiyacları üçün dövlət maliyyəsinin bölüşdürülməsi kimi başa düşülməlidir.

İqtisadçılar büdcələşdirməyə geniş və dar mənada baxırlar. Birinci halda – metodologiya kimi, ikinci halda – proses kimi.

Büdcələşdirmə metodologiyasına subyektin xərclərinin prinsipləri və əsaslandırılması daxildir. Büdcələmə prosesi, vəsaitlərin ayrılması üçün mərhələlərin, prosedurların və üsulların işlənib hazırlanması, habelə bütün müəssisənin büdcə sisteminə sonrakı nəzarətdir.

Büdcə məqsədləri:

• müəssisənin planlı və faktiki maliyyə nəticələrinin qiymətləndirilməsi və müqayisəsi əsasında idarəetmə qərarlarının planlaşdırılması və təsdiq edilməsi;
• şirkətin indiki və gələcək maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi;
• müəssisənin maliyyə intizamının möhkəmləndirilməsi;
• təşkilatın resurs potensialından səmərəli istifadə;
• investisiya fəaliyyətinin optimallaşdırılması;
• yeni layihələrin kommersiya məqsədəuyğunluğunun qiymətləndirilməsi.

CFO-lar maliyyə nəticələrini proqnozlaşdırır və məqsədləri müəyyənləşdirir, şirkətin ayrı-ayrı bölmələri üçün büdcə limitlərini təyin edir, şirkətin maliyyə vəziyyətinə nəzarət edir, effektiv idarəetmə sistemi yaradır.

Müəssisələrin bir neçə maliyyə məsuliyyəti mərkəzi var - məsələn, satınalma şöbəsi, satış şöbəsi, anbar, marketinq şöbəsi. Hər bir şöbənin fərqli funksiyaları var: bəziləri gəlirlərə, digərləri isə xərclərə cavabdehdir.

Kiçik şirkətlərdə büdcə planlaması sadəcə olaraq gəlir-xərc büdcəsini tərtib etməkdən ibarətdir. Əgər komanda kiçikdirsə, dövriyyə uyğundur və şirkət özü bir növ məhsul satırsa, çox detallı büdcələşdirmə yalnız istehsal prosesini ləngidir.

Lakin müəssisə inkişaf etdikcə daha da mürəkkəbləşir və maliyyə axınının idarə edilməsi, mənfəət daha az proqnozlaşdırıla bilən olur və büdcənin düzgün bölüşdürülməsinə və xərclərə nəzarətə təcili ehtiyac var. Adətən bu an personalın sayı 50-100 nəfərə çatdıqda gəlir.

Yeri gəlmişkən, HeatherBeaver jurnalımızın da öz istehsal büdcəsi var!

Yaxşı təşkil edilmiş sistem rəhbərlikə şirkətin hər bir bölməsində və bütövlükdə təşkilatda işlərin necə getdiyini, cəlb edilmiş investisiyaların necə istifadə edildiyini və maliyyə cəhətdən zəif sahələrin harada yerləşdiyini ayıq şəkildə qiymətləndirmək imkanı verir.

“Büdcələşdirmə niyə lazımdır?” sualına cavab verəcək videoya baxın.

2. Büdcələşdirmə hansı vəzifələri həll edir - 5 əsas vəzifə

Büdcənin əsas vəzifəsi mühasibat uçotu və şirkətin maliyyə qərarları haqqında düşünməkdir. Mövcud vəziyyəti təhlil etmək gələcəkdə daha səmərəli qərarlar qəbul etməyə imkan verir, planlaşdırılmış və faktiki nəticələrin müqayisəsi isə biznesin güclü və zəif tərəflərini üzə çıxarır.

Mütəxəssislər vurğulayırlar beş yerli büdcə tapşırığı. Gəlin onlarla məşğul olaq.

Tapşırıq 1. Davamlı planlaşdırmanın təmin edilməsi

Əvvəla, büdcə tərtibi cari planlaşdırma üçün bir vasitədir. Onun köməyi ilə mütəxəssislər bazar reallıqlarını nəzərə alaraq mövcud resurslardan istifadənin ən rasional və perspektivli yollarını axtarırlar.

Planlaşdırma olmadan uğurlu fəaliyyət mümkün deyil. Amma plan peşəkar, ətraflı olmalı və biznesin konkret məqsədlərini nəzərə almalıdır. Plan səriştəli və effektiv idarəetmə qərarları üçün əsasdır.

Büdcə planlaşdırması müəssisənin məqsədlərinin zəruri və mövcud resurslar baxımından qiymətləndirilməsidir. Başqa sözlə, plan şirkətin biznesi uğurla idarə etməsi üçün nə qədər pula ehtiyac duyacağını göstərməlidir.

Planlaşdırmanın bir neçə növü var:

Kompleks maliyyə uçotu ideal olaraq müəssisənin həm uzunmüddətli, həm də yaxın məqsədlərini əhatə etməlidir.

Tapşırıq 2. Təşkilatın xərclərinin əsaslandırılması

Bu vəzifə çərçivəsində məqalənin əvvəlində verilən sual öz həllini tapır: “ Şirkətin pulları hara gedir?» Müəssisə xərclərinin hər bir maddəsi əsaslandırılmalı və uyğun olmalıdır. Əks təqdirdə şirkət sadəcə olaraq kanala düşəcək.

Həyatdan nümunə

Bir vaxtlar işlədiyim böyük bir mətbəənin HR meneceri təqdim etməyi təklif etdi bütün işçilər üçün vahid forma. Tikiş sexindən 150 kostyum sifariş etdik, işçilərə forma payladıq.

Bir neçə ay mütəmadi olaraq kombinezon və gödəkçə geyindilər, sonra keçdilər daha rahat paltarlarəvvəl işlədikləri yerdə. Yeni forma olduğu ortaya çıxdı narahat Və praktiki olmayan. Eyni zamanda, təcrübəli şirkət əməkdaşları əvvəlcədən xəbərdarlıq ediblər ki, iş şəraitində şort və köynək kombinezondan daha rahatdır.

İş paltarının tikilməsinin xərci atılan pullar olub

Bu halda formaların alınması xərcləri müəssisənin mənfəətini azaldan faydasız xərclərə misaldır.

Tapşırıq 3. Təşkilatın planlarının qiymətləndirilməsi və monitorinqi üçün zəmin yaradılması

Büdcələşdirmə nəzarət və planlaşdırma üçün əsas yaratmağa imkan verir. Maliyyə uçotunun köməyi ilə hansı layihələrin uğurlu, hansının isə yalnız zərər gətirdiyini başa düşmək asandır. Və müəssisənin işinə lazımi düzəlişlər etmək.

Məqsəd 4. Təşkilatın səmərəliliyinin artırılması

Peşəkar büdcələşdirmə məhsuldarlığı artırır, lazımsız xərcləri azaldır və ən gəlirli fəaliyyət sahələrini inkişaf etdirməyə imkan verir. İşçilərin şirkətin maliyyə işlərindən və planlarından xəbərdar olması məsləhətdir.

Yuxarı və aşağı informasiya axınına nəzarət etmək üçün müəssisədə kommunikasiya mühitinin düzgün qurulması vacibdir. Bu o deməkdir ki, yüksək səviyyəli mütəxəssislər məlumatı rəhbərlərə, aşağı təşkilat səviyyələrinə isə məlumat çatdırmalıdırlar. Əlaqə də yaradılmalıdır.

Tapşırıq 5. Risklərin müəyyən edilməsi və onların səviyyəsinin azaldılması

Büdcə biznes risklərini müəyyən edir və onları minimuma endirməyə və ya tamamilə aradan qaldırmağa imkan verir. Bu vəzifənin yerinə yetirilməsi şirkətin investisiya sferasında xüsusilə vacibdir. Hansı sahələri inkişaf etdirməyə dəyər və büdcə üçün çox riskli olduğunu bilməlisiniz.

3. Mərkəzi Federal Dairənin köməyi ilə büdcə sistemi necə qurulur - 6 əsas mərhələ

Təcrübəyə keçməyin vaxtı gəldi. Gəlin şirkətin maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri vasitəsilə büdcə sisteminin necə həyata keçiriləcəyinə baxaq.

Aşağıda təqdim olunan alqoritm sərt sxem deyil. Büdcənin tərtib edilməsi mütləq şirkətin xüsusiyyətlərinə, miqyasına və resurslarına uyğundur.

Mərhələ 1. Şirkətin büdcə sisteminin əsas prinsiplərinin işlənib hazırlanması

Əvvəlcə inkişaf etməliyik büdcələşdirmə prinsipləri və ya oxşar şirkətlərin hazır həllərindən istifadə edin. Bunun üçün isə şirkətin effektiv təşkilati strukturunu yaratmalısınız.

Bunu necə etmək olar:

• sənədləri öyrənin, şöbələr arasında qarşılıqlı əlaqə mexanizmləri, zəruri hallarda çatışmazlıqları aradan qaldırmaq;
• mövcud standartları nəzərdən keçirin maliyyə axınları ilə işləmək və onları yeni tələblərə uyğun dəyişmək;
• xüsusi proqram təminatı almaq (və ya inkişaf etdirmək). və quraşdırın;
• işçiləri yetişdirmək düzgün büdcə tərtibinin əsasları.

İlkin layihə şirkət rəhbərliyi ilə razılaşdırılır.

Mərhələ 2. Şirkətin maliyyə strukturunun inkişafı

Gəlir və xərclərə nəzarət etməyə kömək edəcək bir model hazırlamaq lazımdır. Bu modelin praktikada tətbiqi üçün məsul şəxslərin də təyin edilməsi lazımdır.

Gəlir və xərclərin növlərinə uyğun olaraq CFD-lər formalaşır - mənfəət, investisiya, xərclər və s. mərkəzlər. Bu mərkəzlər vahid strukturda birləşərək onların bir-biri ilə qarşılıqlı əlaqəsinə kömək edir.

Mərhələ 3. Şirkətin büdcə modelinin yaradılması

Bu mərhələ müəssisə büdcələrinin metodologiyasının işlənib hazırlanmasını, düzəlişlərini və təhlilini nəzərdə tutur. Şirkətin saxlamalı olduğu büdcə növləri müəyyən edilir (məsələn, xarici, daxili, sahələrarası, satış büdcəsi, istehsal büdcəsi). Təşkilatın icmal büdcəsinin formalaşdırılmasının ümumi sxemi hazırlanır.

Mərhələ 4. Şirkətdə büdcə tərtibini tənzimləyən normativ hüquqi bazanın hazırlanması

Tələb olunan sənədlərin nümunə siyahısı:

• şirkətin maliyyə strukturu haqqında əsasnamə;
• Mərkəzi Federal Dairə haqqında Əsasnamə;
• uçot siyasəti haqqında bəyanat;
• müəssisənin büdcələri haqqında qaydalar.

Sənədlərin hazırlanması ilə bağlı çətinliklər yaranarsa, işin bu hissəsini peşəkar şirkətlərə həvalə etmək imkanı var. Növbəti bölmədə siz təkcə sənədləşmə işləri ilə deyil, həm də praktikada büdcələşdirmənin həyata keçirilməsində kömək edəcək şirkətlərin icmalını tapa bilərsiniz.

Mərhələ 5. Büdcə sisteminin avtomatlaşdırılması

Avtomatlaşdırma çox səviyyəli prosesdir və peşəkar ifaçıların da iştirakını tələb edir. Xüsusilə, bura şirkətin daxili şəbəkəsində yeni proqram təminatının quraşdırılması daxildir.

Büdcələmə prosesinin avtomatlaşdırılması işi asanlaşdırır

Avtomatlaşdırma nə qədər uğurlu olarsa, büdcə prinsiplərini praktikada tətbiq etmək bir o qədər asan olar.

Mərhələ 6. Büdcə sisteminin tətbiqi ilə əlaqədar təşkilati dəyişikliklərin aparılması

Büdcələşdirmənin tətbiqi şirkətin strukturunda təşkilati dəyişikliklər tələb edir. Maliyyə idarəetmə aparatının müəssisənin fəaliyyətinin bütün sahələrinə çıxışı olmalıdır. Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri və büdcəyə cavabdeh olan şəxslər təyin edilir.

4. Büdcə sisteminin qurulmasında peşəkar yardım - TOP 3 xidmət şirkətlərinin nəzərdən keçirilməsi

Əgər şirkət uzun müddətdir bazarda fəaliyyət göstərmirsə, nə menecerlər, nə də işçilər böyük bir müəssisədə büdcəni idarə etmək təcrübəsi yoxdursa, səhv etmək riski ilə sistemi özünüz tətbiq etməmək daha yaxşıdır, amma peşəkar maliyyəçi praktikləri dəvət edin.

Baxış bu sahədə ən yaxşıların ən yaxşısını seçməyə kömək edəcək.

1) İlk BİT

Şirkət 1997-ci ildə iqtisadiyyat, tətbiqi riyaziyyat və fizika üzrə gənc və enerjili mütəxəssislər tərəfindən yaradılmışdır. Onlar təşkilatın fəaliyyət istiqamətini - ən son İT texnologiyalarına əsaslanan biznesin inkişafını müəyyən etdilər. Bu gün şirkətin Rusiya Federasiyası, Qazaxıstan, Ukrayna və Kanadada 80 ofisi var.

First BIT hər bir müştəriyə müəssisənin bütün sahələrdə, o cümlədən büdcə, maliyyə və s.-də tam avtomatlaşdırılması üçün öz həllərini təklif etməyə hazırdır. Büdcənin optimallaşdırılması çərçivəsində şirkət plan tərtib etməyə, maliyyə nəzarəti strukturunu inkişaf etdirməyə və maliyyə vəziyyətinin proqnozunu verməyə hazırdır.

1C-Rarus şirkəti bütün Rusiyada fəaliyyət göstərir. Bu şirkətdən xidmətlər sifariş etməzdən əvvəl, bölgənizi seçin və ilkin pulsuz məsləhətdən yararlanın - menecerə zəng edin və probleminizi onunla müzakirə edin.

Təşkilat təklif edir:

• büdcə prosesinin cari prosedur və qaydalarının işlənib hazırlanması;
• büdcə formalarının tərtib edilməsi;
• maliyyə göstəricilərinin dizaynı;
• müştəri şirkətin işçilərinə avtomatlaşdırılmış büdcə tərtib etmə bacarıqlarının öyrədilməsi.

1C əsasında yaradılmış optimal büdcə modeli büdcənin idarə edilməsi prosesini avtomatlaşdıracaq və onu şirkətin gündəlik işinə tətbiq edəcək.

Prioritet fəaliyyət sahəsi şirkət büdcəsinin avtomatlaşdırılmasıdır. SoftProm müştəri təşkilatının maliyyə idarəçiliyi üçün universal məhsullar tətbiq edir. Nümunə: universal UPE platforması çevik interfeyslər dəsti, hesabat generatoru və büdcə və büdcə sahəsində tətbiq həlləri yaratmağa imkan verən məntiqi dizaynerdir.

5. Mərkəzi Federal Dairənin köməyi ilə büdcənin tərtib edilməsində hansı çətinliklər var - əsas çətinliklərə baxış

Mərkəzi Federal Dairə əsasında büdcə tərtib etmək çətin və mürəkkəb bir işdir. Bir gündə səlahiyyətli büdcə yarada bilməzsiniz. Bu, gündəlik diqqət və ixtisaslı işçilərin iştirakını tələb edən uzun bir prosesdir.

Müəyyən edilmiş fasilələrlə büdcə sistemini yoxlayan üçüncü tərəf mütəxəssislərinin daimi olaraq cəlb edilməsi çətinliklərdən qaçmağa kömək edəcəkdir. İkinci seçim peşə təhsili keçməkdir.

Müasir yerli biznes təcrübəsində maliyyə strukturu və maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri (MHM) anlayışları geniş yayılmışdır. Maliyyə strukturunun həyata keçirilməsi və tənzimlənməsi idarəetmə uçotu və büdcə tərtibatı çərçivəsində 1C:UPP 8 proqramından istifadə etməklə mümkündür.

CFD-dən istifadənin güclü və zəif tərəflərini təhlil edərkən əsas diqqət təhlil və planlaşdırmaya verilir - bu baxımdan, 1C: UPP 8 konfiqurasiyasının imkanları, 1C: 7 konfiqurasiyası ilə müqayisədə, məlumatların daha böyük bir hissəsini təmsil edir. .

Mərkəzi Federal Dairədə idarəetmənin iqtisadi mənası aşağıdakı funksiyalar vasitəsilə aşkar edilə bilər.

Planlaşdırma.

Mərkəzi Federal Dairənin strukturunda onların hər biri öz fəaliyyətini maya dəyəri baxımından planlaşdırır. Eyni zamanda, bir çox göstəricilərin konsolidasiyası bütövlükdə müəssisə üçün büdcələr yaratmağa imkan verir.

Menecer tərəfindən təsdiq edilmiş icmal büdcə növbəti əməliyyat dövrü üçün direktiv inkişaf planıdır. Buna görə də hər bir Mərkəzi Federal Dairənin bunun üçün tələb olunan göstəricilərin lazımi siyahısı var.

Nəzarət.

1C: UPP 8-in konfiqurasiya imkanları müəyyən edilmiş göstəricilərə nəzarət etmək üçün Mərkəzi Federal Dairənin büdcəsinin faktiki icrasını planla müqayisə etmək imkanı təklif edir.

Bu fürsətdən istifadə edərək Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərliyi, eləcə də müəssisənin yuxarı rəhbərliyi büdcənin icrasına və təhlilinə nəzarət etmək və kənarlaşmaların təhlilini aparmaq imkanına malikdir.

Hesabat.

1C: UPP 8 proqramında, hesabat dövrünün sonunda Mərkəzi Federal Dairə büdcənin faktiki icrası haqqında plan-faktik sapmalar formatında hesabatlar hazırlayır. Bütün kənarlaşmalar təhlil edilir, onların baş vermə səbəbləri müəyyən edilir və onların aradan qaldırılması üçün tədbirlər hazırlanır.

Motivasiya.

Ayrı-ayrı mərkəzi maliyyə rayonları üzrə büdcənin icrasını təhlil edərək proqramda işləyən müəssisə rəhbəri və ya rəhbəri qarşıya qoyulan məqsədlərə nail olunmasına nəzarət etmək imkanına malikdir.

Bunun üçün proqram maddi mükafatların büdcəyə uyğunluğundan (uyğunsuzluğundan) asılılığını müəyyən edə bilər ki, bu da Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərliyini və işçilərini büdcə göstəricilərinin dəqiq yerinə yetirilməsinə (və ya yaxşılaşdırılmasına) nail olmağa həvəsləndirməlidir.

1C:UPP 8 məsuliyyət mərkəzləri tərəfindən idarəetmənin aşağıdakı güclü tərəflərini həyata keçirir

Strateji planlaşdırma üçün vaxtın artırılması və BDR-ni (gəlir və xərclər büdcəsi) formalaşdırmaq üçün iki formatdan istifadə etmək imkanı:

• funksional prinsipə uyğun olaraq (biznes prosesləri və ya fəaliyyət sahələri üzrə), konsolidə edilmiş maliyyə hesabatında xərc maddələrinə görə məsuliyyət funksional direktorlara həvalə edildikdə. Mərkəzi Federal Dairədə birləşmiş, bir qrup funksiyaya cavabdeh olan bölmələr öz səlahiyyətləri çərçivəsində bu funksiyaların yerinə yetirilməsi ilə bağlı xərclər üçün məsuliyyət daşıyırlar;
• Resurs prinsipinə əsasən, istehlak edilmiş resurslar üçün xərclərin ümumi məbləğini əks etdirən resurs büdcəsi tərtib edildikdə. Maliyyə məlumatları Mərkəzi Federal Dairədə həyata keçirilən funksiyalar kontekstində deyil, resursların növünə görə qruplaşdırılır və toplanır.

BDR-nin formalaşdırılması üçün müəssisənin idarəetmə strukturunun xarakterindən (xətti, funksional, xətti-funksional və ya matris) asılı olaraq bu və ya digər format seçmək mümkündür.

Yeni konfiqurasiyada dispersiyaların idarə edilməsi konsepsiyası effektiv şəkildə tətbiq olunur, çünki bu halda bölmələrdən hansının gəlir gətirdiyi və ya müəyyən xərclər çəkdiyi əvvəlcədən məlum olur; yuxarı rəhbərlik Mərkəzi Federal Dairənin fəaliyyətinə nəzarət edə və proqramda həyata keçirilən rəhbərlərinin işinin keyfiyyətini obyektiv qiymətləndirə bilər.

1C:UPP 8 həmçinin, birbaşa kosting sistemindən istifadə edərək idarəetmə uçotunun qurulması üçün əsas olan mərkəzi maliyyə rayonları/mənfəət mərkəzləri (mənfəət mərkəzləri) üzrə ümumi biznes xərclərinin bölüşdürülməsi üçün əsasların ağlabatan seçimini təmin edir.

Eyni zamanda, zəif tərəflər bunlardır: Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri büdcə prosesinin kollegiallığı prinsipinə zidd ola biləcək bütövlükdə təşkilatı deyil, yalnız öz iş sahələrini nəzərdən keçirməyə meyllidirlər - buna görə də 1C-də: UPP 8 Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərlərindən əlavə məlumat almaq üçün xərclərin artımını, habelə sənəd axınının artımını izləmək mümkündür.

Həmçinin proqram altsistemlərinin qarşılıqlı əlaqəsi hesabına büdcə prosesində iştirakçıların çoxluğu ilə əlaqədar olan büdcənin hazırlanması, əlaqələndirilməsi və təsdiqi üçün vaxtın azaldılması da mümkündür.

1C:UPP 8-də konkret departamentin fəaliyyətini (məqsədlərə nail olma dərəcəsi) qiymətləndirmək və müxtəlif şöbələrin fəaliyyətini maliyyə baxımından müqayisə etmək mümkündür. Müəssisənin yuxarı rəhbərliyinin diqqətini biznesin mərkəzsizləşdirilməsi ilə daha çox ehtiyac duyulan fəaliyyət sahələrinə cəlb etmək imkanı da var.

1C: UPP alt sistemində, Mərkəzi Federal Dairənin işçilərinin planlaşdırılmış göstəriciləri yerinə yetirməsi, daxili (transfer) qiymətlərdən istifadə etməklə motivasiya sistemini təkmilləşdirmək mümkündür ki, bu da müxtəlif çeşidli iri holdinq müəssisələri üçün xüsusilə vacibdir. məhsulların çeşidi, işlərin və xidmətlərin siyahısı.

1C:UPP-də büdcələşdirmə ilk növbədə müəssisənin fəaliyyətinin planlaşdırılması və təhlili üçün zəruridir. Bu, demək olar ki, hər hansı planlaşdırılmış və faktiki hesabatlar yaratmağa imkan verir.

1C:UPP-də büdcələşdirmə 1C:İstehsal Müəssisələrinin İdarəetmə sistemində nisbətən qapalı və təcrid olunmuş alt sistemdir və öz ayrıca həyatını yaşayır:

• Öz sənədlərinə və mühasibat registrlərinə, öz hesablar planına malikdir;
• Biznes əməliyyatlarını əks etdirmək üçün öz metodologiyasına malikdir;
• Öz hesabatları var.

1C:UPP-də büdcələşdirməümumi mühasibat uçotundan sanki uzaqdır. Bu alt sistem təsvir edilmiş qaydalardan istifadə edərək məlumatı özünə "çəkməyə" imkan verir. Bu, planlaşdırma məlumatlarına təsir edən faktiki mühasibat məlumatı və ya məlumat ola bilər. Əslində, büdcə tərtibində fakt və plan yalnız bir şeydə fərqlənir - fakt BOŞ ssenari ilə saxlanılır. "Büdcələr üzrə faktiki məlumatların uçotu" sənədindən istifadə edərək faktiki məlumatları və "Büdcə modelinə uyğun hesablama" istifadə edərək planlaşdırılanları asanlıqla və sadələşdirə bilərsiniz. Ancaq bunu etmək üçün 1C: UPP-də "büdcə hesablamaları üçün məlumat mənbələri" adlanan "qaydaları" başa düşməlisiniz.

Onlar sizə istənilən 1C:UPP alt sisteminə daxil olmağa imkan verir və siz ixtiyari sorğu yaza bilərsiniz.

1C:UPP-də büdcələşdirmə digər alt sistemlərə yalnız aşağıdakılar vasitəsilə qoşulur:

• Məlumat mənbələrini birləşdirən mexanizm
• Bir neçə ümumi kataloqlar (Məsələn, büdcə və həcm planlaşdırma alt sistemləri üçün ssenarilərin vahid kataloqu istifadə olunur)

Altsistem xüsusiyyətləri 1C:UPP-də büdcələşdirmə qismən büdcə metodunun özünün iki əhəmiyyətli dərəcədə fərqli metodun simbiozu olması ilə müəyyən edilir: gələcək üçün çoxvariantlı planlaşdırma və “post-mortem” mühasibat uçotunda istifadə olunan ikili giriş metodu.

Alt sistemin məqsədi 1C:UPP-də büdcələşdirmə

• Vəsaitlərin hərəkətinin və bütövlükdə şirkətin maliyyə vəziyyətinin istənilən dövrü üçün planlaşdırma:

*Büdcə maddələri üzrə dövriyyəyə görə

*Hesabların büdcə planına uyğun olaraq qalıqlar kontekstində

• Şirkət büdcələrinin tərtibi:

* Gəlir və xərclər büdcəsi,

* Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi,

*Proqnoz balansı,

*Digər iş büdcələri

• Planlaşdırılmış və faktiki məlumatlara nəzarət:

*Planlaşdırılmış və faktiki məlumatların kənarlaşmalarının təhlili

*Müəyyən edilmiş hədəflərə uyğunluq üçün

• Vəsaitlərin xərclənməsinə nəzarət

* Cari planların dövr üzrə iş planına uyğunluğu

* Büdcə sorğularının icrasının təhlili

• Xülasə hesabatların hazırlanması

1C:UPP-də büdcələşdirmə alt sistemində məlumatların saxlanmasının təşkilinin əsas prinsipləri

Planlaşdırma fəaliyyətləri üçün mühasibat uçotunun və təhlilin üç əsas subyekti var:

• Dövriyyə məqalələri

*Büdcələmə zamanı qeydə alınan müəyyən maliyyə əməliyyatlarını təyin etmək lazımdır

• Maliyyə Məsuliyyət Mərkəzləri (FRC)

*Büdcə göstəricilərinin siyahısının icrasına cavabdeh olan bölmələri və ya digər təsərrüfat bölmələrini müəyyən edir

*Büdcə tərtib etmək üçün əhəmiyyətli olan müəssisə resurslarının strukturunu müəyyən edir

1C:UPP-də büdcə altsistemində planlaşdırma

Planlaşdırma təşkilatlara bölünmə nəzərə alınmadan bütövlükdə müəssisə üçün həyata keçirilir

1C:UPP-də büdcə altsisteminin planlaşdırma obyekti büdcə əməliyyatıdır. Hər bir əməliyyatın öz valyutası ola bilər.

Hər bir əməliyyat növü üçün onu təsvir edən bir obyekt var - büdcə dövriyyəsi maddəsi .

Əməliyyatlar, mühasibat uçotunda olduğu kimi, hesabların vəziyyətini dəyişdirir. Yalnız 1C:UPP büdcə altsistemində bu mənim hesablar planı , istifadəçi öz mülahizəsinə uyğun olaraq konfiqurasiya edə bilər və elanlar da hər bir dövriyyə maddəsi üçün istifadəçi tərəfindən konfiqurasiya edilir.

Və dövriyyə maddələrindən və tələb olunan qaydada tərtib edilmiş hesablardan büdcələr, məsələn, BDDS və ya BDR formalaşır. Bu, bir məhsulun dövriyyəsini bir dəfə daxil etməyə imkan verir (Məsələn, "Müştərilərdən ödəniş qəbzi") və bu rəqəm bir anda bir neçə büdcəyə düşəcəkdir.

Dövriyyə maddələri bir-birindən asılı ola bilər. Məsələn, bir məhsul almışıqsa, təchizatçıya ödəniş etməliyik.

Planlaşdırma aşağıdakı analitik bölmələrə görə təfərrüatlı ola bilər:

*Dəstək 1C:UPP-də büdcələşdirmə altsistemində verilir planlaşdırma ssenariləri. Bu verir:

· Planların variantlarını və versiyalarını saxlamaq imkanı

· Müxtəlif vaxt detalları ilə planlaşdırma imkanı (gün, həftə, ay, rüb, il)

· Hər bir ssenari üçün ayrıca valyuta və/yaxud müstəqil redaktə edilə bilən məzənnə xəttini istifadə etmək mümkündür.

*Dövriyyə maddələri haqqında məlumatı saxlamaq üçün kataloqdan istifadə olunur

Dövriyyə maddəsinin müvafiq xanalarını yoxladığınız zaman siz kəmiyyət, məbləğ, qarşı tərəflər və maddə üzrə mühasibat uçotunu konfiqurasiya edə bilərsiniz. Əlavə olaraq, sistem tərəfindən standart dəyərlər kimi istifadə ediləcək dəyərlər seçilə bilər: kəmiyyət mühasibat uçotu üçün bir ölçü vahidi, ümumi uçot üçün - valyuta, qarşı tərəflər tərəfindən uçot üçün - əsas qarşı tərəf, maddə üzrə uçot üçün bir ölçü vahidi seçə bilərsiniz. - maddə.

Əlfəcin üzərində Yazılar büdcə hesablamalar planında bir maddə üzrə dövriyyənin əks etdirilməsi üsulunu göstərir. Büdcə əməliyyatının məbləği və kəmiyyətinə əsasən əməliyyat məbləği və kəmiyyət dəyərlərini əldə etmək üçün hesablar və amillər daxil edirsiniz. Bu məlumatlar əsasında büdcə əməliyyatı apararkən əməliyyatlar yaradılır.

Eyni zamanda bir neçə əməliyyat təyin edilə bilər.

* Kataloq Maliyyə Məsuliyyət Mərkəzləri (FRC) maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri - təşkilatın struktur bölmələri haqqında məlumat saxlamaq üçün nəzərdə tutulmuşdur.

Mərkəzi federal dairə üçün onun növünü mərkəzi federal dairələrin növləri kataloqunda göstərə bilərsiniz.

*Analitikanın aparılması Layihələr büdcə tərtibində təfərrüat səviyyəsini yüksəltməyə və bu kontekstdə büdcələşdirmə, həcm-planlaşdırma və faktiki mühasibat məlumatlarını müqayisə etməyə imkan verir.

1C: UPP proqramında layihənin idarə edilməsi mühasibat uçotu parametrlərində qurulur.

*Büdcə əməliyyatlarının aparılması Qarşı tərəfə planlaşdırılmış dövriyyəni daha dəqiq göstərməyə imkan verir. Məsələn, pul xərclərinin planlaşdırılmış dövriyyəsi təchizatçılar tərəfindən təmin edilə bilər.

*Analitik bölmələr kimi Nomenklatura planlaşdırma ssenarisinin təfərrüatlarından asılı olaraq Nomenklatura və Nomenklatura Qrupları kataloqlarının elementlərindən istifadə olunur. 1C:UPP-də büdcələşdirmə məhsulun xüsusiyyətlərinə və ya seriyasına əsaslanan analitikadan istifadə etmir.

Təşəkkür edirəm!

Büdcələşdirmənin avtomatlaşdırılması, xəzinədarlığın həyata keçirilməsi və ya MHBS-a uyğun olaraq mühasibat uçotu ilə maraqlanırsınızsa, bizimkilərə baxın.

Büdcə sisteminin bir hissəsi olaraq, müxtəlif növ maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri (FRC) tətbiq olunur: CD, TsZ, TsMD, TsP, CI. Müxtəlif növ maliyyə institutlarına münasibətdə Cəmiyyətin rəhbərliyi bu tip maliyyə institutlarının xüsusiyyətlərini nəzərə alaraq maliyyə idarəetməsinin müxtəlif prinsiplərini tətbiq edir.

Mərkəzi Federal Dairənin idarəetmə prinsipləri

Müxtəlif maliyyə rayonlarına tətbiq olunan maliyyə idarəetməsinin əsas prinsipləri:

1C-də 267 video dərsi pulsuz əldə edin:

1. CZ (xərc mərkəzi) – istehsal etdiyi xərclərin optimallaşdırılması. Mərkəzi zavodun rəhbərliyi və işçi heyəti xərcləri minimuma endirmək və büdcəyə qənaət etmək üçün həvəslidir.
2. CD (gəlir mərkəzi) – əldə etdiyi gəliri maksimuma çatdırmaq. CD-nin rəhbərliyi və işçiləri gəliri maksimuma çatdırmağa həvəslidirlər. Eyni zamanda, CD-nin də gəlir əldə etməklə bağlı öz xərcləri var.
3. MCI (marjinal gəlir mərkəzi) – onun yaratdığı marjinal gəliri maksimuma çatdırmaq (mərkəzin gəliri ilə birbaşa xərcləri arasındakı fərq). Eyni zamanda, CMD-nin də marjinal gəlir əldə etməklə bağlı öz xərcləri var.
4. CPU (mənfəət mərkəzi) – CPU-nun fəaliyyətindən maksimum qazanc əldə etmək. CPU-nun rəhbərliyi və işçiləri müəyyən edilmiş gəlirlilik/zərər nisbətlərinə nail olmaq üçün motivasiya edilir. Şirkət rəhbərliyinin diqqəti CPU-nun fəaliyyətinə, onun xərclərinə və gəlirlərinə operativ nəzarətdən CPU-nun maliyyə nəticələrinə nəzarətə keçir. CPU-lar tamamilə müstəqil deyil, çünki Cəmiyyətin rəhbərliyi onların fəaliyyətinə məhdudiyyətlər qoya bilər.

Mərkəzi Federal Dairənin statusu Şirkətə məxsus hər bir istiqamətə verilir. Şirkətin Mərkəzi Federal Dairəsinin strukturu bir-birinə tabe olan müxtəlif səviyyələrə malikdir. Beləliklə, üçüncü səviyyəli mərkəzi maliyyə rayonları ikinci səviyyəli mərkəzi federal dairələrə, bu da öz növbəsində birinci səviyyəli mərkəzi federal dairələrə birləşdirilir.

Mərkəzi Federal Dairə rəhbərlərinin məsuliyyəti

1. Büdcə prosesində Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri aşağıdakılara cavabdehdirlər: iqtisadi şöbəyə (ED) planlaşdırma və hesabat məlumatlarının düzgünlüyünə və vaxtında verilməsinə; büdcələrin icrası, Mərkəzi Federal Dairənin hesablanmış fəaliyyət göstəricilərinin yerinə yetirilməsi üçün.
2. Büdcə tərtibi prosesində Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri aşağıdakıları etməyə borcludurlar: daxili istehsal ehtiyatlarından istifadə etmək, büdcələrin xərc hissəsinə qənaət etmək və büdcələrin gəlir hissəsini artırmaq imkanlarını axtarmaq və təklif etmək.
3. Büdcə prosesində Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri aşağıdakı hüquqlara malikdirlər: büdcə prosesinin təkmilləşdirilməsi üçün təkliflər irəli sürmək, digər Mərkəzi Federal Dairələrin rəhbərlərindən və büdcələrin tərtibi üçün Maliyyə Direktorundan məlumat almaq.
4. Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri Büdcə Komitəsinin sədri qarşısında büdcələri təqdim edir və müdafiə edirlər.

Büdcənin idarə edilməsinə keçid o qədər də çətin və bahalı deyil - sadəcə olaraq qarşıya məqsəd qoymaq, büdcələşdirmə mexanizmini öyrənmək və 1C-də əlavə hesabatlar yaratmaq üçün bu işə proqramçı cəlb etmək lazımdır. Birinci mərhələdə bu, hər bir maliyyə məsuliyyəti mərkəzinin (bundan sonra FRC adlandırılacaq) xərcləri haqqında faktiki məlumat əldə etmək üçün kifayət edəcəkdir. Sonra planlaşdırılmış məlumatları faktiki məlumatlara əlavə edin - və siz müəssisə üçün birləşdirilmiş büdcə tərtib edə bilərsiniz. Rəhbərlik bunu dərhal təsdiq edəcək və maksimum təfərrüat tələb edəcək. Bu mərhələdə biz əlavə proqram məhsulunun alınması haqqında danışa bilərik. Başlamaq üçün maliyyə-iqtisadi şöbə büdcə mexanizmini başa düşməli və düzgün istifadə etməli, işçiləri bu işə (Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərləri də daxil olmaqla) cəlb etməli və hər birinin motivasiya proqramlarına büdcə göstəricilərinin icrasına dair bir bənd daxil etməlidir. prosesinin iştirakçısı. Motivasiya proqramları hələ hazırlanmayıbsa, büdcə onların yaradılması üçün əsas ola bilər.

Büdcələşdirmə(büdcənin idarə edilməsi) - resurslardan ən səmərəli istifadə etməklə məqsədlərinizə çatmağa imkan verən, büdcələr vasitəsilə məsuliyyət mərkəzləri tərəfindən şirkəti idarə etmək üçün əməliyyat sistemi.

Hər bir müəssisənin öz büdcə xüsusiyyətləri ola bilər. Bu, həm maliyyə planlaşdırmasının obyektindən, həm də maliyyə və qeyri-maliyyə məqsədləri sistemindən asılıdır. Buna görə də danışarkən büdcələşdirmənin məqsədi, yadda saxlamaq lazımdır ki, hər bir şirkətdə idarəetmə texnologiyası olaraq öz məqsədlərini həyata keçirə və öz alət və alətlərindən istifadə edə bilər.

Büdcələr həm bütövlükdə müəssisə, həm də onun bölmələri üzrə tərtib oluna bilər.

Əsas (ümumi) büdcə- bu, bütövlükdə müəssisə üçün bütün bölmələr və funksiyalar üzrə əlaqələndirilmiş, fərdi büdcələrin bloklarını birləşdirən və maliyyə planlaşdırması sahəsində idarəetmə qərarlarının qəbulu və monitorinqi üçün məlumat axını xarakterizə edən iş planıdır.

Əsas büdcə gələcək mənfəətləri, pul vəsaitlərinin hərəkətini və kəmiyyət baxımından dəstək planlarını əhatə edir. Əsas büdcə müəssisənin gələcəyi ilə bağlı çoxsaylı müzakirələrin və qərarların nəticəsini təmsil edir, həm əməliyyat, həm də maliyyə idarəetməsini təmin edir.

Müəssisənin büdcəsinin formalaşdırılması prosesində aparılan hesablamalar qəbul edilmiş qərarların icrası üçün tələb olunan vəsaitin həcmini, habelə bu vəsaitlərin (öz, kredit, investor vəsaitləri və s.) daxil olma mənbələrini tam və vaxtında müəyyən etməyə imkan verir. .).

Bundan əlavə, büdcənin funksiyaları formalaşma və icra mərhələsindən asılı olaraq dəyişir. Hesabat dövrünün əvvəlində büdcə gələcək dövr üçün satışlar, xərclər və digər maliyyə əməliyyatları üçün planı əks etdirir. Hesabat dövrünün sonunda o, əldə edilmiş nəticələri planlaşdırılmış göstəricilərlə müqayisə etməyə və gələcək fəaliyyətləri tənzimləməyə imkan verən sayğac rolunu oynayır.

Vurğulayın üç əsas yanaşma büdcə prosesinə:

• yuxarıdan aşağı;
• aşağıdan yuxarıya;
• aşağıdan yuxarı/yuxarıdan aşağı.

yanaşma yuxarıdan aşağı yuxarı menecmentin aşağı səviyyəli bölmə və şöbə menecerlərinin minimal iştirakı ilə büdcələşdirmə prosesini həyata keçirməsi deməkdir. Bu yanaşma şirkətin strateji məqsədlərini tam nəzərə almağa, vaxt xərclərini azaltmağa və fərdi büdcələrin koordinasiyası və birləşdirilməsi ilə bağlı problemlərin qarşısını almağa imkan verir. Lakin bu yanaşmanın dezavantajı aşağı və orta menecerlərin məqsədlərə çatmaq üçün motivasiyasının zəif olmasıdır.

yanaşma aşağıdan yuxarıya O, iri müəssisələrdə istifadə olunur, burada şöbə müdirləri bölmələr və onların şöbələri üçün büdcələr tərtib edir, sonra isə müvafiq olaraq sexin, istehsalın və zavodun büdcələrinə birləşdirilir. Bu halda orta və yüksək səviyyəli menecerlər müxtəlif büdcə göstəricilərini razılaşdırıb əlaqələndirməli olacaqlar. Bu yanaşmanın çatışmazlıqlarından biri odur ki, xərclər üzrə planlaşdırılan göstəricilər yerinə yetirilmədikdə, gözlənilən nəticəni az və ya çox əldə etmək üçün həddən artıq, gəlirlər üçün isə aşağı qiymətləndirilə bilər.

yanaşma aşağıdan yuxarı/yuxarıdan aşağıən balanslıdır və iki sələfinin mənfi nəticələrinin qarşısını almağa imkan verir. Bu yanaşmada yüksək rəhbərlik şirkətin məqsədləri ilə bağlı ümumi göstərişlər verir, aşağı və orta səviyyə isə şirkətin məqsədlərinə çatmağa yönəlmiş büdcə hazırlayır.

Ümumiyyətlə, ayırd edə bilərik büdcə sisteminin qurulmasının dörd mərhələsi.

Mərhələ I. Təşkilat strukturunun təsdiqi. Bir qayda olaraq, bəzi müəssisələrdə təşkilati strukturun yaradılmasına və təsdiqinə lazımi diqqət yetirilmir və bu, büdcənin idarə edilməsinə keçid üçün mühüm sənəddir. Bu mərhələnin vəzifəsi- təşkilati strukturun auditinin aparılması və onun tərkibinin və formasının Baş direktor tərəfindən təsdiq edilməsi. İstifadə rahatlığı üçün formada təqdim olunur iyerarxik siyahı.

Misal 1

Ticarət və istehsal müəssisəsi ərzaq məhsulları istehsal edir və onları müxtəlif müştərilər qruplarına toplu şəkildə satır. Şirkət həmçinin konsaltinq xidmətləri göstərir və binaları icarəyə verir. Şirkət var:

• istehsal sahəsi;
• xammal və hazır məhsulların saxlanması üçün anbar;
• öz logistika xidməti.

Bütün biznes növləri üzrə inzibati funksiyalar (kadrların idarə edilməsi, katiblik, hüquq xidməti, mühasibat uçotu, maliyyə şöbəsi və s.) mərkəzləşdirilmiş qaydada həyata keçirilir. Müəssisədə uzunmüddətli aktivlərin əldə edilməsi haqqında qərarı İdarə Heyəti qəbul edir.

Bu müəssisənin təşkilati strukturu Şəkildə göstərilmişdir. 1.

Şəkil 1. Ticarət və istehsal müəssisəsi üçün təşkilati struktur

Mərhələ II. Maliyyə strukturunun formalaşması.İkinci mərhələnin (maliyyə strukturunun formalaşdırılması) məqsədi büdcələrin icrası üçün məsuliyyət müəyyən etməyə və gəlir və xərc mənbələrinə nəzarət etməyə imkan verən struktur modelinin işlənib hazırlanmasıdır. O, maliyyə strukturu əsasında hazırlanmışdır. Bu işin bir hissəsi olaraq, mərkəzi federal dairələr təşkilati bölmələrdən (bölmələrdən) formalaşır. Mərkəzi Federal Dairənin mərkəzin funksional fəaliyyətinə əsaslanaraq müəyyən edilən gəlirlər/xərclər növünə görə bölünməsinə əsasən, CFD-nin beş əsas növü:

1) investisiya mərkəzləri(CI);

2)mənfəət mərkəzləri(CPU);

3) marjinal gəlir mərkəzləri(CMD);

4) gəlir mərkəzləri(CD);

5) xərc mərkəzləri(CZ).

Hər bir Mərkəzi Federal Dairə öz fəaliyyətini cari dövr üçün planlaşdırılan gəlir və/və ya xərclər büdcəsinə uyğun həyata keçirir. Əsas vəzifə Mərkəzi Federal Dairə öz istehsal tapşırıqlarını büdcə ilə müəyyən edilmiş göstəricilər çərçivəsində yerinə yetirməlidir. Hər bir Mərkəzi Federal Dairə Mərkəzi Federal Dairə haqqında öz nizamnaməsi əsasında fəaliyyət göstərir.

Mərkəzi Federal Dairəni birləşdirmək Maliyyə strukturunda müəyyən qaydalar var (şək. 2). Büdcə tərtib etmə qaydalarından biri odur ki, qaimə məsrəfləri “direkt-kosting” sistemindən istifadə etməklə silinir. Birbaşa xərclər sistemi- idarəetmə uçotu üçün tətbiq olunan, lakin büdcə idarəetməsi üçün tətbiq edilməyən müəyyən bazaya görə qaimə məsrəflərinin bölüşdürülməsi.

Şəkil 2. Mərkəzi Federal Dairə Birliyinin maliyyə strukturu

Maliyyə strukturu CFO-dan istifadə edərək biznesin necə idarə olunacağını göstərir (Cədvəl 1).

Cədvəl 1. CFD istifadə edərək biznesin idarə edilməsi

Sonra, maliyyə məsuliyyəti mərkəzlərinin kataloqu yaradılır ( Mərkəzi Federal Dairənin kataloqu) hər bir mərkəzi maliyyə rayonuna təyin edilmiş məsul şəxslə. 1C verilənlər bazasında əlavə bir kataloq əlavə olunur və sənəd daxil edilərkən müvafiq mərkəzi maliyyə rayonu seçilir (Cədvəl 2).

Cədvəl 2. Mərkəzi Federal Dairənin kataloqu

Hesabatı bir qədər çətinləşdirərək, mərkəzi federal dairə və xərc maddələri üzrə bölünmüş hesabatlar əldə edə bilərsiniz. Bunun üçün 1C verilənlər bazasına bank çıxarışları, kassa sənədləri, materialların hərəkəti, üçüncü tərəf təşkilatlarının xidmətləri, mühasibat hesabatları və xərc hissəsi və ya pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı digər sənədlər kimi sənədlər daxil edilərkən əlavə analitika doldurulur:

• məsrəf (gəlir) maddəsi;
• ƏDV dərəcəsi (lazım olduqda).

Bu vacibdir! Mühasibat uçotu bir neçə hüquqi şəxs üçün təşkil edilə bilər. Mərkəzi federal dairə və xərc maddəsi üzrə qruplaşdırma seçərkən ümumi hesabat bu kimi görünəcək (Cədvəl 3-ə baxın).

Misal 2

Yanvar ayı ərzində şirkət aşağıdakı xərcləri ödəmişdir:

• elektrik forklift alındı ​​- 1 milyon rubl;
• satış şöbəsinə ödənilən rabitə - 1 min rubl;
• anbar xidmətinə ödənilən rabitə - 1,5 min rubl;
• ofis binalarının icarəsi - 50 min rubl;
• istehsal elektrik enerjisi - 10 min rubl;
• mühasibat seminarı - 3 min rubl.

Ay üçün aşağıdakı hesabatı alırıq.

Cədvəl 3. Ay ərzində müəssisənin çəkdiyi məsrəflər haqqında hesabat

Gəlir əldə etmək üçün gəlir kataloqu yaratmaq və gəlir maddələrinə və Mərkəzi Federal Dairəyə uyğun olaraq bank hesabatını yerləşdirmək lazımdır.

Beləliklə, gəlir və xərcləri toplayaraq şirkətlər qrupu üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsini tərtib edirik.

III mərhələ. Büdcə növlərinin müəyyən edilməsi.Üçüncü mərhələdə müəssisənin saxlamalı olduğu büdcə növləri müəyyən edilir, büdcə maddələrinin kataloqları əsasında onların formalaşması, konsolidasiya səviyyələri və daxili strukturu arasında əlaqələr qurulur. Bu mərhələdə müəssisənin icmal büdcəsinin formalaşdırılmasının ümumi sxemi müəyyən edilir.

Hamısı Mərkəzi Federal Dairələr öz büdcələrini formalaşdırırlar Artıq 1C-dən əldə edə biləcəyimiz faktiki məlumatlara əsaslanan xərc maddələri ilə və müəssisənin məqsədlərinə uyğun olaraq, onlar əsasında yaradılır üç əsas proqnoz büdcəsi:

1) pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi (CFB) - likvidliyin idarə edilməsi;

2) gəlir/xərc büdcəsi (İBB) - gəlirliliyin idarə edilməsi;

3) balans büdcəsi (idarəetmə balansı) - biznes xərclərinin idarə edilməsi.

Planlaşdırma mərhələsindəki bu proqnoz hesabatları, məqsədlərə çatmaq üçün planlaşdırılan bütün qərarları həyata keçirmək mümkün olarsa, gələcək müəssisənin vəziyyətini konkret dəyərlərdə təqdim etməyə imkan verir. Rəhbərlik təhlil yolu ilə belə bir nəticənin ona uyğun olduğuna əmindirsə, o zaman planlar icraya qəbul edilirsə, optimal variant tapılana qədər proses təkrarlanır; Hazırlanmış və razılaşdırılmış proqnoz büdcəsi, qarşıya qoyulmuş məqsədlərə uyğunluğu təhlil edildikdən sonra rəhbərlik tərəfindən təsdiqlənir və bütün Mərkəzi Federal Dairələr və bütövlükdə müəssisə üçün icrası məcburi olan direktiv sənədə çevrilir.

Mərhələ IV. Daxili uçot siyasətinin, planlaşdırma sistemlərinin, təhlilinin və tənzimlənməsinin hazırlanması. Dördüncü mərhələnin nəticəsi olaraq təşkilatın uçot və maliyyə siyasəti, yəni mühasibat uçotunun, istehsal və əməliyyat uçotunun aparılması və konsolidasiyasının aparılması qaydaları formalaşır. büdcənin icrası. Planlaşdırma qaydası müəyyən edilir- satış planının formalaşdırılmasından müəssisənin əsas büdcəsinin təsdiqinə kimi, planlaşdırma prosesinin iştirakçıları, onların hərəkətləri üçün əsasnamələr, sənədlərin formatı və onların işlənib hazırlanması, razılaşdırılması və təsdiqi müddətləri göstərilməklə.

Təhlil büdcənin idarə edilməsinin bütün mərhələlərində aparılır- əvvəlcə planlar təhlil edilir, sonra cari rejimdə yaranan kənarlaşmalar təhlil edilir. Sonuncu, həm aralıq mərhələlərdə (həftə, ay, rüb), həm də büdcə dövrünün (il) bitməsindən sonra Mərkəzi Federal Dairənin və bütün müəssisənin büdcəsinin faktiki icrası haqqında hesabatın təhlilidir.

Təhlil məlumatları idarəetmə qərarlarının qəbulu üçün istifadə olunur - cari rejimdə; büdcə dövrü başa çatdıqdan və yeni büdcə formalaşdıqdan sonra - növbəti planlaşdırma dövrü üçün planlara düzəlişlər etmək. Gələn ilin büdcəsi hazırlanmalı, ondan sonra tədbirlər təkrarlanmalıdır.

Bütün proses başa çatır normativ sənədlərin tərtib edilməsi(daxili qanunvericilik):

• Maliyyə strukturu haqqında Əsasnamə;
• Maliyyə məsuliyyəti mərkəzləri haqqında Əsasnamə;
• Büdcələr haqqında Əsasnamə;
• Mühasibat uçotu siyasəti haqqında Əsasnamə;
• Planlaşdırma Qaydaları;
• Maliyyə-iqtisadi təhlil haqqında Əsasnamə.

Bu sənədlərin hazırlanması və maliyyə şöbəsinin işçilərinin və ya Mərkəzi Federal Dairənin rəhbərlərinin tərkibində dəyişikliklərdən asılı olmayaraq prosesin həyata keçirilməsi arzu edilir. Proses düzəldildikdə, rəsmiləşdirildikdə və aydın şəkildə təqdim olunduqda (məsələn, cədvəl şəklində), onda vaxt xərcləri minimal olur, dəqiqlik və nəticə maksimum olur.