Lập kế hoạch dòng vốn. Cấu trúc tài chính - quản lý doanh nghiệp thông qua kinh tế Trung tâm tài chính trong 1c là gì

Tại sao lập ngân sách được coi là một công cụ lập kế hoạch tài chính? Lập ngân sách chủ động dựa trên kết quả là gì? Ai cung cấp tính năng tự động lập ngân sách bằng CFD?

Mọi doanh nhân đều định kỳ tự hỏi mình hoặc nhân viên của mình câu hỏi cấp bách: “Tiền của công ty đi đâu?” Bỏ qua khía cạnh hùng biện, câu hỏi này có thể được coi là một trong những vấn đề kinh doanh nền tảng.

Sẽ không thể trả lời nó “ngay lập tức”. Hiểu thu nhập của công ty được phân phối như thế nào, Việc lập ngân sách chuyên nghiệp sẽ giúp ích. Quá trình này không chỉ làm cho hoạt động tài chính của công ty trở nên minh bạch và dễ hiểu mà còn giúp tối ưu hóa chi phí và tăng lợi nhuận.

Về, cách tổ chức lập ngân sách và những nhiệm vụ cụ thể mà nó thực hiện, tôi, Denis Kuderin, một chuyên gia về các vấn đề kinh tế, sẽ cho bạn biết trong bài viết này.

Hãy nhớ đọc đến cuối - ở cuối, bạn sẽ tìm thấy thông tin tổng quan về các công ty sẽ giúp bạn quản lý ngân sách của công ty mình một cách hiệu quả nhất.

1. Lập ngân sách là gì

Ban đầu đã có ngân sách. Và dựa trên quy mô và mục tiêu của nó, mọi thứ khác đều xuất hiện. Mọi thứ đều có ngân sách, ngay cả bài viết bạn đang đọc. Và tất nhiên, một doanh nghiệp thương mại đều có ngân sách.

Ngân sách- đây là sơ đồ thu nhập và chi phí của một đối tượng nhất định, được thiết lập trong một thời gian nhất định. Gia đình, nhà nước, doanh nghiệp và bất kỳ tổ chức nào khác đều có ngân sách.

- Lập kế hoạch, phát triển và phân bổ ngân sách. Đây là một phần không thể thiếu và quan trọng nhất trong quản lý tài chính, mục đích của nó là phân phối các nguồn lực của một thực thể kinh doanh theo thời gian.

Nói một cách đơn giản, việc lập ngân sách cho phép bạn hiểu Quỹ của công ty sẽ được chi tiêu như thế nào và vào việc gì? trong vòng một năm hoặc khoảng thời gian khác.

Việc lập ngân sách được xử lý bởi các phòng ban đặc biệt của công ty. Chúng được gọi là Trung tâm trách nhiệm tài chính(CFD). Cấu trúc như vậy cho phép bạn đạt được mục tiêu của mình thông qua việc phân bổ nguồn lực tối ưu và hiệu quả nhất.

Thuật ngữ này thường được tìm thấy trong các tài liệu chuyên ngành chủ động lập ngân sách. Nó nên được hiểu là việc phân bổ tài chính công cho các nhu cầu địa phương của một khu vực, thành phố, thực thể liên bang hoặc thành phố cụ thể theo sáng kiến ​​​​của công dân bình thường.

Các nhà kinh tế xem việc lập ngân sách theo nghĩa rộng và nghĩa hẹp. Trong trường hợp đầu tiên – như một phương pháp luận, trong trường hợp thứ hai – như một quá trình.

Phương pháp lập ngân sách bao gồm các nguyên tắc và cơ sở lý luận về chi phí của đối tượng. Quy trình lập ngân sách là sự phát triển các giai đoạn, thủ tục và phương pháp phân bổ vốn cũng như kiểm soát tiếp theo đối với toàn bộ hệ thống ngân sách doanh nghiệp.

Mục tiêu lập ngân sách:

• lập và phê duyệt các quyết định quản lý trên cơ sở đánh giá, so sánh kết quả tài chính kế hoạch và thực tế của doanh nghiệp;
• đánh giá tình hình tài chính của công ty trong hiện tại và tương lai;
• tăng cường kỷ luật tài chính của doanh nghiệp;
• sử dụng hiệu quả tiềm năng nguồn lực của tổ chức;
• tối ưu hóa hoạt động đầu tư;
• đánh giá tính khả thi thương mại của các dự án mới.

CFO dự báo kết quả tài chính và xác định mục tiêu, đặt giới hạn ngân sách cho từng bộ phận của công ty, kiểm soát tình trạng tài chính của công ty và tạo ra một hệ thống quản lý hiệu quả.

Doanh nghiệp có một số trung tâm chịu trách nhiệm tài chính - ví dụ: bộ phận mua hàng, bộ phận bán hàng, kho hàng, bộ phận tiếp thị. Mỗi bộ phận có chức năng khác nhau: một số chịu trách nhiệm về thu nhập, một số khác chịu trách nhiệm về chi phí.

Ở các công ty nhỏ, việc lập kế hoạch ngân sách chỉ đơn giản là lập ngân sách thu nhập-chi phí. Nếu đội ngũ nhỏ, doanh thu phù hợp và bản thân công ty chỉ bán một loại sản phẩm thì việc lập ngân sách quá chi tiết sẽ chỉ làm chậm quá trình sản xuất.

Nhưng khi doanh nghiệp phát triển, nó trở nên phức tạp hơn và quản lý dòng tài chính, lợi nhuận trở nên khó dự đoán hơn và nhu cầu cấp thiết về phân bổ ngân sách và kiểm soát chi phí hợp lý. Thông thường thời điểm này đến khi số lượng nhân sự lên tới 50 - 100 người.

Nhân tiện, tạp chí HeatherBeaver của chúng tôi cũng có kinh phí sản xuất riêng!

Một hệ thống được tổ chức tốt mang lại cho ban quản lý cơ hội đánh giá một cách tỉnh táo mọi thứ đang diễn ra như thế nào trong từng bộ phận của công ty và trong toàn bộ tổ chức, cách sử dụng các khoản đầu tư thu hút và các khu vực yếu kém về tài chính nằm ở đâu.

Xem video sẽ trả lời câu hỏi “tại sao bạn cần lập ngân sách?”

2. Lập ngân sách giải quyết những nhiệm vụ gì - 5 nhiệm vụ chính

Nhiệm vụ cơ bản của việc lập ngân sách là tính toán và suy nghĩ về các quyết định tài chính của công ty. Phân tích trạng thái hiện tại cho phép bạn đưa ra quyết định hiệu quả hơn trong tương lai và so sánh kết quả theo kế hoạch và thực tế cho thấy điểm mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp.

Chuyên gia nhấn mạnh 5 nhiệm vụ ngân sách địa phương. Hãy giải quyết chúng.

Nhiệm vụ 1. Đảm bảo quy hoạch liên tục

Trước hết, lập ngân sách là một công cụ để lập kế hoạch hiện tại. Với sự giúp đỡ của nó, các chuyên gia tìm kiếm những cách hợp lý và hứa hẹn nhất để sử dụng các nguồn lực sẵn có, có tính đến thực tế thị trường.

Không có kế hoạch thì không thể thực hiện thành công được. Nhưng kế hoạch phải chuyên nghiệp, chi tiết và tính đến các mục tiêu cụ thể của doanh nghiệp. Kế hoạch là cơ sở cho các quyết định quản lý có thẩm quyền và hiệu quả.

Lập kế hoạch ngân sách là việc đánh giá các mục tiêu của doanh nghiệp về các nguồn lực cần thiết và sẵn có. Nói cách khác, kế hoạch sẽ cho thấy công ty sẽ cần bao nhiêu tiền để điều hành hoạt động kinh doanh thành công.

Có một số loại kế hoạch:

Lý tưởng nhất là kế toán tài chính toàn diện phải bao gồm cả mục tiêu dài hạn và trước mắt của doanh nghiệp.

Nhiệm vụ 2. Căn cứ chi phí của tổ chức

Trong khuôn khổ nhiệm vụ này, câu hỏi đặt ra ở đầu bài viết đã được giải quyết: “ Tiền của công ty đi đâu?» Từng khoản mục chi phí của doanh nghiệp phải hợp lý và phù hợp. Nếu không công ty sẽ đơn giản sẽ đi xuống cống.

Ví dụ từ cuộc sống

Giám đốc nhân sự của một nhà in lớn nơi tôi từng làm việc đề nghị giới thiệu mẫu đồng phục cho toàn thể nhân viên. Chúng tôi đặt mua 150 bộ quần áo từ một xưởng may và phân phát đồng phục cho công nhân.

Trong vài tháng, họ thường xuyên mặc quần yếm và áo khoác, sau đó chuyển sang mặc quần áo thoải mái hơn nơi họ làm việc trước đây. Hình thức mới hóa ra là khó chịu Và không thực tế. Đồng thời, những nhân viên giàu kinh nghiệm của công ty đã cảnh báo trước rằng trong điều kiện làm việc, quần đùi và áo phông sẽ thoải mái hơn quần yếm.

Chi phí may quần áo bảo hộ lao động hóa ra là tiền vứt đi

Chi phí mua đồng phục trong trường hợp này là một ví dụ về chi phí vô ích làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp.

Nhiệm vụ 3. Tạo cơ sở đánh giá, giám sát kế hoạch của tổ chức

Lập ngân sách cho phép bạn tạo cơ sở để kiểm soát và lập kế hoạch. Với sự trợ giúp của kế toán tài chính, có thể dễ dàng hiểu được dự án nào thành công và dự án nào chỉ thua lỗ. Và thực hiện những điều chỉnh cần thiết cho công việc của doanh nghiệp.

Mục tiêu 4. Nâng cao hiệu quả của tổ chức

Lập ngân sách chuyên nghiệp giúp tăng năng suất, giảm chi phí không cần thiết và cho phép bạn phát triển các lĩnh vực hoạt động mang lại lợi nhuận cao nhất. Nhân viên nên nắm rõ các vấn đề tài chính và kế hoạch của công ty.

Điều quan trọng là phải thiết lập đúng môi trường giao tiếp trong doanh nghiệp để kiểm soát các luồng thông tin đi lên và đi xuống. Điều này có nghĩa là các chuyên gia cấp cao phải truyền đạt thông tin đến những người quản lý trực tiếp và những người ở cấp tổ chức thấp hơn. Phản hồi cũng phải được thiết lập.

Nhiệm vụ 5. Xác định rủi ro và giảm thiểu mức độ rủi ro

Việc lập ngân sách xác định rủi ro kinh doanh và cho phép bạn giảm thiểu hoặc loại bỏ chúng hoàn toàn. Hoàn thành nhiệm vụ này đặc biệt quan trọng trong lĩnh vực đầu tư của công ty. Bạn cần biết lĩnh vực nào đáng phát triển và lĩnh vực nào quá rủi ro đối với ngân sách.

3. Cách thiết lập hệ thống ngân sách với sự trợ giúp của Quận Liên bang Trung ương - 6 giai đoạn chính

Đã đến lúc chuyển sang luyện tập. Hãy xem cách triển khai hệ thống lập ngân sách thông qua các trung tâm trách nhiệm tài chính của công ty.

Thuật toán được trình bày dưới đây không phải là một sơ đồ cứng nhắc. Việc lập ngân sách nhất thiết phải phù hợp với các chi tiết cụ thể của công ty, quy mô và nguồn lực của công ty.

Giai đoạn 1. Phát triển các nguyên tắc cơ bản của hệ thống lập ngân sách của công ty

Đầu tiên chúng ta cần phát triển nguyên tắc lập dự toán hoặc sử dụng các giải pháp làm sẵn từ các công ty tương tự. Và để làm được điều này, bạn cần tạo ra một cơ cấu tổ chức hiệu quả của công ty.

Làm thế nào để làm nó:

• nghiên cứu tài liệu, cơ chế tương tác giữa các bộ phận, nếu cần thiết sẽ khắc phục những tồn tại;
• xem xét các tiêu chuẩn hiện hành làm việc với các luồng tài chính và thay đổi chúng cho phù hợp với yêu cầu mới;
• mua (hoặc phát triển) phần mềm đặc biệt và cài đặt nó;
• đào tạo nhân viên cơ bản về lập ngân sách hợp lý.

Dự án sơ bộ đã được thống nhất với ban quản lý công ty.

Giai đoạn 2. Phát triển cơ cấu tài chính của công ty

Cần phát triển một mô hình giúp kiểm soát thu nhập và chi phí. Cũng cần bố trí người chịu trách nhiệm triển khai mô hình này trên thực tế.

Tùy theo loại thu nhập và chi phí, CFD được hình thành - trung tâm lợi nhuận, đầu tư, chi phí, v.v. Các trung tâm này được hợp nhất thành một cấu trúc duy nhất, giúp chúng tương tác với nhau.

Giai đoạn 3. Tạo mô hình ngân sách của công ty

Giai đoạn này liên quan đến việc phát triển phương pháp luận, điều chỉnh và phân tích ngân sách doanh nghiệp. Các loại ngân sách mà công ty cần duy trì được xác định (ví dụ: ngân sách bên ngoài, nội bộ, liên ngành, ngân sách bán hàng, ngân sách sản xuất). Một kế hoạch chung cho việc hình thành ngân sách hợp nhất của tổ chức đang được phát triển.

Giai đoạn 4. Xây dựng khung pháp lý quản lý việc lập ngân sách trong công ty

Danh sách mẫu các tài liệu cần thiết:

• quy định về cơ cấu tài chính của công ty;
• quy định về Khu liên bang trung tâm;
• trình bày về chính sách kế toán;
• quy định về ngân sách doanh nghiệp.

Nếu gặp khó khăn trong việc chuẩn bị tài liệu, có thể giao phần công việc này cho các công ty chuyên nghiệp. Trong phần tiếp theo, bạn sẽ tìm thấy cái nhìn tổng quan về các công ty không chỉ trợ giúp về thủ tục giấy tờ mà còn hỗ trợ việc thực hiện lập ngân sách trong thực tế.

Giai đoạn 5. Tự động hóa hệ thống lập ngân sách

Tự động hóa là một quá trình đa cấp cũng cần có sự tham gia của những người thực hiện chuyên nghiệp. Đặc biệt, việc này bao gồm việc cài đặt phần mềm mới trên mạng nội bộ của công ty.

Tự động hóa quy trình lập ngân sách giúp công việc trở nên dễ dàng hơn

Tự động hóa càng thành công thì việc áp dụng các nguyên tắc lập ngân sách vào thực tế càng dễ dàng hơn.

Giai đoạn 6. Thực hiện những thay đổi về tổ chức do áp dụng hệ thống lập ngân sách

Việc giới thiệu việc lập ngân sách đòi hỏi phải có những thay đổi về mặt tổ chức trong cơ cấu của công ty. Bộ máy quản lý tài chính phải tiếp cận được mọi lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp. Người đứng đầu khu vực liên bang trung ương và những người chịu trách nhiệm về ngân sách được bổ nhiệm.

4. Hỗ trợ chuyên nghiệp trong việc thiết lập hệ thống lập ngân sách - đánh giá các công ty dịch vụ TOP-3

Nếu một công ty hoạt động trên thị trường chưa lâu, nếu cả người quản lý và nhân viên đều không có kinh nghiệm quản lý ngân sách trong một doanh nghiệp lớn thì tốt hơn hết bạn không nên tự mình triển khai hệ thống, có nguy cơ mắc sai lầm, mà hãy mời những người hành nghề tài chính chuyên nghiệp.

Việc đánh giá sẽ giúp bạn chọn ra thứ tốt nhất trong số những thứ tốt nhất trong lĩnh vực này.

1) BIT đầu tiên

Công ty được thành lập vào năm 1997 bởi các chuyên gia trẻ và đầy nhiệt huyết về kinh tế, toán ứng dụng và vật lý. Họ xác định phương hướng hoạt động của tổ chức – phát triển kinh doanh dựa trên các công nghệ CNTT mới nhất. Ngày nay công ty có 80 văn phòng tại Liên bang Nga, Kazakhstan, Ukraine và Canada.

First BIT sẵn sàng cung cấp cho mỗi khách hàng các giải pháp riêng để tự động hóa hoàn toàn doanh nghiệp trong mọi lĩnh vực, bao gồm ngân sách, tài chính, v.v. Là một phần của việc tối ưu hóa ngân sách, công ty sẵn sàng lập kế hoạch, phát triển cơ cấu kiểm soát tài chính và đưa ra dự báo về tình hình tài chính của mình.

Công ty 1C-Rarus hoạt động trên khắp nước Nga. Trước khi đặt hàng dịch vụ từ công ty này, hãy chọn khu vực của bạn và tận dụng tư vấn miễn phí ban đầu - hãy gọi cho người quản lý và thảo luận vấn đề của bạn với anh ta.

Tổ chức cung cấp:

• xây dựng các thủ tục, quy định hiện hành về quy trình ngân sách;
• lập các biểu mẫu ngân sách;
• thiết kế các chỉ tiêu tài chính;
• đào tạo nhân viên của công ty khách hàng về kỹ năng lập ngân sách tự động.

Mô hình ngân sách tối ưu được tạo ra trên cơ sở 1C sẽ tự động hóa quy trình quản lý ngân sách và triển khai nó vào công việc hàng ngày của công ty.

Lĩnh vực hoạt động ưu tiên là tự động hóa việc lập ngân sách của công ty. SoftProm triển khai các sản phẩm phổ quát để quản lý tài chính của tổ chức khách hàng. Ví dụ: nền tảng UPE phổ quát là một tập hợp các giao diện linh hoạt, trình tạo báo cáo và trình thiết kế logic cho phép bạn tạo các giải pháp ứng dụng trong lĩnh vực lập ngân sách và.

5. Những khó khăn trong việc lập ngân sách với sự trợ giúp của Khu liên bang trung ương là gì - tổng quan về những khó khăn chính

Lập ngân sách dựa trên Khu liên bang trung tâm là một công việc rắc rối và phức tạp. Bạn không thể tạo ngân sách có thẩm quyền trong một ngày. Đây là một quá trình lâu dài đòi hỏi sự quan tâm hàng ngày và sự tham gia của những nhân viên có trình độ.

Sự tham gia thường xuyên của các chuyên gia bên thứ ba, những người sẽ kiểm toán hệ thống ngân sách theo các khoảng thời gian đã xác định, sẽ giúp tránh được những khó khăn. Lựa chọn thứ hai là trải qua đào tạo nghề.

Trong thực tiễn kinh doanh trong nước hiện đại, các khái niệm về cấu trúc tài chính và trung tâm trách nhiệm tài chính (FRC) rất phổ biến. Có thể thực hiện và điều chỉnh cơ cấu tài chính bằng cách sử dụng chương trình 1C:UPP 8 trong khuôn khổ kế toán quản trị và lập ngân sách.

Sự chú ý chính khi phân tích điểm mạnh và điểm yếu của việc sử dụng CFD là phân tích và lập kế hoạch - về mặt này, khả năng của cấu hình 1C:UPP 8, so với cấu hình 1C:7, thể hiện một mặt cắt dữ liệu lớn hơn nhiều .

Ý nghĩa kinh tế của việc quản lý ở Khu liên bang trung tâm có thể được bộc lộ thông qua các chức năng sau.

Lập kế hoạch.

Trong cơ cấu của Khu liên bang trung tâm, mỗi khu vực đều lên kế hoạch cho các hoạt động của mình theo chi phí theo từng hạng mục. Đồng thời, việc tổng hợp nhiều chỉ tiêu giúp lập ngân sách cho toàn doanh nghiệp.

Ngân sách tổng hợp do người quản lý phê duyệt là kế hoạch phát triển mang tính định hướng cho giai đoạn hoạt động tiếp theo. Do đó, mỗi Quận Liên bang Trung tâm đều có danh sách các chỉ số cần thiết cho nó.

Điều khiển.

Khả năng cấu hình của 1C:UPP 8 gợi ý khả năng so sánh việc thực hiện ngân sách thực tế của Khu liên bang trung ương với kế hoạch nhằm kiểm soát các chỉ số đã thiết lập.

Có cơ hội này, ban quản lý của Khu liên bang trung tâm, cũng như ban lãnh đạo cao nhất của doanh nghiệp, có cơ hội kiểm soát việc thực hiện và phân tích ngân sách cũng như tiến hành phân tích các sai lệch.

Báo cáo.

Trong chương trình 1C:UPP 8, vào cuối kỳ báo cáo, Khu Liên bang Trung ương chuẩn bị các báo cáo về tình hình thực hiện ngân sách thực tế dưới dạng sai lệch so với kế hoạch. Tất cả các sai lệch đều được phân tích, nguyên nhân xuất hiện của chúng được xác định và các biện pháp được chuẩn bị để loại bỏ chúng.

Động lực.

Sau khi phân tích việc thực hiện ngân sách của từng khu tài chính trung ương, người quản lý hoặc người đứng đầu doanh nghiệp làm việc trong chương trình có cơ hội giám sát việc đạt được các mục tiêu đã đề ra.

Để làm được điều này, chương trình có thể thiết lập sự phụ thuộc của các phần thưởng vật chất vào việc tuân thủ (không tuân thủ) ngân sách, điều này sẽ thúc đẩy ban quản lý và nhân viên của Khu liên bang trung tâm đạt được việc thực hiện (hoặc cải thiện) chính xác các chỉ tiêu ngân sách.

1C:UPP 8 triển khai các thế mạnh sau đây về quản lý của các trung tâm trách nhiệm

Tăng thời gian lập kế hoạch chiến lược và khả năng sử dụng hai định dạng để hình thành BDR (ngân sách thu nhập và chi phí):

• theo nguyên tắc chức năng (theo quy trình kinh doanh hoặc lĩnh vực hoạt động) khi giao trách nhiệm về các khoản mục chi phí trên báo cáo tài chính hợp nhất cho Giám đốc chức năng. Các đơn vị thống nhất trong Khu liên bang trung tâm, chịu trách nhiệm về một nhóm chức năng, chịu trách nhiệm về các chi phí liên quan đến việc thực hiện các chức năng này trong khuôn khổ quyền hạn của mình;
• Theo nguyên tắc tài nguyên, khi lập ngân sách tài nguyên, ngân sách này phản ánh tổng chi phí cho các tài nguyên được tiêu thụ. Thông tin tài chính được nhóm và thu thập không theo bối cảnh các chức năng được triển khai ở Quận Liên bang Trung tâm mà theo loại nguồn lực.

Có thể chọn định dạng này hoặc định dạng khác để hình thành BDR, tùy thuộc vào bản chất của cấu trúc quản lý doanh nghiệp (tuyến tính, chức năng, chức năng tuyến tính hoặc ma trận).

Trong cấu hình mới, khái niệm quản lý chênh lệch được áp dụng một cách hiệu quả, vì trong trường hợp này, người ta biết trước bộ phận nào tạo ra thu nhập hoặc phát sinh một số chi phí nhất định; Ban lãnh đạo cấp cao có thể kiểm soát các hoạt động của Khu liên bang trung tâm và đánh giá khách quan chất lượng công việc của các lãnh đạo của họ, điều này được thực hiện trong chương trình.

1C:UPP 8 cũng đưa ra sự lựa chọn hợp lý về cơ sở phân bổ chi phí kinh doanh chung trên khắp các khu tài chính/trung tâm lợi nhuận (trung tâm lợi nhuận) trung tâm, làm cơ sở để thiết lập kế toán quản trị sử dụng hệ thống chi phí trực tiếp.

Đồng thời, điểm yếu là: Người đứng đầu Khu liên bang trung tâm có xu hướng chỉ xem xét lĩnh vực kinh doanh của họ chứ không xem xét toàn bộ tổ chức, điều này có thể đi ngược lại nguyên tắc tập thể của quy trình ngân sách - do đó, trong 1C: UPP 8 có thể theo dõi sự gia tăng chi phí để có được thông tin bổ sung từ những người đứng đầu Khu liên bang trung tâm, cũng như sự gia tăng các luồng tài liệu.

Cũng có thể giảm thời gian chuẩn bị, điều phối và phê duyệt ngân sách, nguyên nhân là do số lượng lớn người tham gia vào quy trình ngân sách, do sự tương tác của các tiểu hệ thống chương trình.

Trong 1C:UPP 8, có thể đánh giá hiệu suất của một bộ phận cụ thể (mức độ đạt được các mục tiêu) và so sánh hiệu suất của các bộ phận khác nhau về mặt tài chính. Ngoài ra còn có cơ hội thu hút sự chú ý của ban lãnh đạo cấp cao của doanh nghiệp đối với những lĩnh vực hoạt động cần thiết nhất, phân cấp kinh doanh.

Trong hệ thống con 1C:UPP, có thể cải thiện hệ thống tạo động lực cho nhân viên của Khu liên bang trung tâm thông qua việc thực hiện các chỉ số theo kế hoạch, sử dụng định giá (chuyển giao) nội bộ, điều này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp lớn có cơ cấu đa dạng. phạm vi sản phẩm, danh mục công việc và dịch vụ.

Lập ngân sách trong 1C:UPP chủ yếu cần thiết cho việc lập kế hoạch và phân tích các hoạt động của doanh nghiệp. Nó cho phép bạn xây dựng hầu hết mọi báo cáo, cả theo kế hoạch và thực tế.

Lập ngân sách trong 1C:UPP là một hệ thống con tương đối khép kín và tách biệt trong 1C:Quản lý doanh nghiệp sản xuất, sống cuộc sống riêng biệt:

• Có chứng từ, sổ kế toán, sổ kế toán riêng;
• Có phương pháp riêng để phản ánh các giao dịch kinh doanh;
• Có báo cáo riêng của mình.

Lập ngân sách trong 1C:UPP có thể nói là khác xa với kế toán tổng hợp. Hệ thống con này cho phép, bằng cách sử dụng các quy tắc được mô tả, để “kéo” thông tin vào chính nó. Đây có thể là thông tin kế toán thực tế hoặc thông tin có ảnh hưởng tới số liệu quy hoạch. Trên thực tế, thực tế và kế hoạch lập ngân sách chỉ khác nhau một điều - thực tế được lưu trữ với một kịch bản EMPTY. Bạn có thể dễ dàng và đơn giản thắt chặt số liệu thực tế bằng cách sử dụng tài liệu “Kế toán số liệu thực tế về ngân sách” và số liệu đã lập kế hoạch bằng cách sử dụng “Tính toán theo mô hình lập ngân sách”. Nhưng để làm được điều này, bạn cần hiểu “các quy tắc”, trong 1C:UPP được gọi là “nguồn dữ liệu để tính toán ngân sách”.

Chúng cho phép bạn truy cập bất kỳ hệ thống con 1C:UPP nào và bạn có thể viết một yêu cầu tùy ý.

Lập ngân sách trong 1C:UPP chỉ được kết nối với các hệ thống con khác thông qua:

• Cơ chế kết nối nguồn dữ liệu
• Một số thư mục chung (Ví dụ: một thư mục các kịch bản được sử dụng cho các hệ thống con lập kế hoạch ngân sách và lập kế hoạch khối lượng)

Thông số cụ thể của hệ thống con lập ngân sách trong 1C:UPP được xác định một phần bởi thực tế là bản thân phương pháp lập ngân sách là sự cộng sinh của hai phương pháp khác nhau đáng kể: lập kế hoạch đa biến cho tương lai và phương pháp ghi sổ kép được sử dụng trong kế toán “hậu nghiệm tử thi”.

Mục đích của hệ thống con lập ngân sách trong 1C:UPP

• Lập kế hoạch cho bất kỳ giai đoạn nào về chuyển động của quỹ và tình hình tài chính của toàn công ty:

*Xét về doanh thu theo khoản mục ngân sách

*Trong bối cảnh số dư theo sơ đồ lập ngân sách của các tài khoản

• Lập ngân sách công ty:

* Ngân sách thu nhập và chi phí,

*Ngân sách dòng tiền

*Dự báo số dư,

* Ngân sách hoạt động khác

• Kiểm soát dữ liệu kế hoạch và thực tế:

* Phân tích độ lệch của dữ liệu kế hoạch và thực tế

* Để tuân thủ các mục tiêu đã thiết lập

• Kiểm soát chi tiêu kinh phí

* Sự phù hợp của kế hoạch hiện tại với kế hoạch công tác trong kỳ

* Phân tích tình hình thực hiện các yêu cầu ngân sách

• Chuẩn bị báo cáo tóm tắt

Nguyên tắc cơ bản của việc tổ chức lưu trữ dữ liệu trong tiểu hệ thống lập ngân sách trong 1C:UPP

Đối với hoạt động lập kế hoạch, có ba đơn vị kế toán và phân tích cơ bản:

• Bài viết doanh thu

*Cần chỉ định một số giao dịch tài chính nhất định được ghi lại trong quá trình lập ngân sách

• Trung tâm Trách nhiệm Tài chính (FRC)

*Xác định các bộ phận hoặc đơn vị kinh doanh khác chịu trách nhiệm thực hiện danh mục chỉ tiêu ngân sách

*Xác định cơ cấu nguồn lực doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng đối với việc lập ngân sách

Lập kế hoạch trong hệ thống con lập ngân sách trong 1C:UPP

Việc lập kế hoạch được thực hiện cho toàn bộ doanh nghiệp mà không tính đến việc phân chia thành các tổ chức

Đối tượng lập kế hoạch của tiểu hệ thống lập ngân sách trong 1C:UPP là hoạt động lập ngân sách. Mỗi giao dịch có thể có loại tiền tệ riêng.

Đối với mỗi loại hoạt động có một đối tượng mô tả nó - mục thu ngân sách .

Các hoạt động, giống như trong kế toán, thay đổi trạng thái của tài khoản. Chỉ trong hệ thống con lập ngân sách 1C:UPP điều này của tôi biểu đồ tài khoản , mà người dùng có thể định cấu hình theo ý mình và các bài đăng cũng được người dùng định cấu hình cho từng mục doanh thu.

Và từ các khoản mục doanh thu, tài khoản sắp xếp theo thứ tự yêu cầu sẽ hình thành các ngân sách, ví dụ BDDS hay BDR. Điều này cho phép bạn nhập doanh thu của một mặt hàng một lần (Ví dụ: "Biên lai thanh toán từ khách hàng") và con số này sẽ rơi vào nhiều ngân sách cùng một lúc.

Các mặt hàng doanh thu có thể phụ thuộc vào nhau. Ví dụ: nếu chúng tôi mua một sản phẩm, chúng tôi phải thanh toán cho nhà cung cấp.

Việc lập kế hoạch có thể được trình bày chi tiết theo các phần phân tích sau:

*Hỗ trợ được cung cấp trong hệ thống con lập ngân sách trong 1C:UPP kịch bản lập kế hoạch. Điều này mang lại:

· Khả năng lưu trữ các tùy chọn và phiên bản của kế hoạch

· Khả năng lập kế hoạch với độ chi tiết thời gian khác nhau (ngày, tuần, tháng, quý, năm)

· Đối với mỗi kịch bản, có thể sử dụng một loại tiền tệ riêng biệt và/hoặc một dòng tỷ giá hối đoái có thể chỉnh sửa độc lập

*Để lưu trữ thông tin về các mặt hàng doanh thu, một thư mục được sử dụng

Khi bạn chọn các ô thích hợp trong mục doanh thu, bạn có thể định cấu hình kế toán theo số lượng, số lượng, đối tác và mặt hàng. Ngoài ra, các giá trị có thể lựa chọn sẽ được hệ thống sử dụng làm giá trị mặc định: đối với kế toán định lượng có thể chọn đơn vị đo lường, đối với kế toán tổng - tiền tệ, đối với kế toán đối tác - đối tác chính, đối với kế toán theo khoản mục - mục.

Trên dấu trang Bài đăng chỉ ra phương pháp phản ánh doanh thu một khoản mục trên bảng quyết toán các tài khoản. Bạn nhập các tài khoản và hệ số để lấy số tiền và giá trị số lượng giao dịch dựa trên số tiền và số lượng giao dịch ngân sách. Dựa trên dữ liệu này, các giao dịch được tạo ra khi thực hiện giao dịch ngân sách.

Một số giao dịch có thể được chỉ định cùng một lúc.

*Danh mục Trung tâm Trách nhiệm Tài chính (FRC)được thiết kế để lưu trữ thông tin về các trung tâm trách nhiệm tài chính - các bộ phận cơ cấu của tổ chức.

Đối với một quận liên bang trung tâm, bạn có thể chỉ định loại của nó trong thư mục Các loại quận liên bang trung tâm.

* Tiến hành phân tích trên Dự án cho phép bạn tăng mức độ chi tiết trong việc lập ngân sách và so sánh dữ liệu lập ngân sách, lập kế hoạch khối lượng và dữ liệu kế toán thực tế trong bối cảnh này.

Quản lý dự án trong chương trình 1C:UPP được đặt trong cài đặt kế toán.

* Thực hiện các hoạt động ngân sách Đối với đối tác cho phép bạn chỉ ra chính xác hơn doanh thu theo kế hoạch. Ví dụ, doanh thu chi tiêu tiền mặt theo kế hoạch có thể được nhà cung cấp duy trì.

*Là phần phân tích Danh pháp các phần tử của thư mục Danh pháp và Nhóm Danh pháp được sử dụng, tùy thuộc vào chi tiết của kịch bản quy hoạch. Lập ngân sách trong 1C:UPP không sử dụng phân tích dựa trên đặc điểm hoặc dòng sản phẩm.

Cảm ơn!

Nếu bạn quan tâm đến việc tự động hóa việc lập ngân sách, thực hiện ngân quỹ hoặc kế toán theo IFRS, hãy tham khảo phần của chúng tôi.

Là một phần của hệ thống ngân sách, nhiều loại trung tâm trách nhiệm tài chính (FRC) đang được giới thiệu: CD, TsZ, TsMD, TsP, CI. Liên quan đến các loại hình tổ chức tài chính khác nhau, ban lãnh đạo của Công ty áp dụng nhiều nguyên tắc quản lý tài chính khác nhau, có tính đến đặc thù của các loại hình tổ chức tài chính này.

Nguyên tắc quản lý của Khu liên bang trung tâm

Các nguyên tắc cơ bản về quản lý tài chính áp dụng cho các khu tài chính khác nhau:

Nhận miễn phí 267 bài học video trên 1C:

1. CZ (trung tâm chi phí) – tối ưu hóa chi phí mà nó tạo ra. Ban quản lý và nhân sự của nhà máy trung tâm được thúc đẩy để giảm thiểu chi phí và tiết kiệm ngân sách.
2. CD (trung tâm thu nhập) – tối đa hóa thu nhập mà nó tạo ra. Ban quản lý và nhân viên của CD có động lực tối đa hóa thu nhập. Đồng thời, CD cũng có những chi phí riêng gắn liền với việc tạo ra thu nhập.
3. MCI (trung tâm thu nhập cận biên) – tối đa hóa thu nhập cận biên mà nó tạo ra (chênh lệch giữa thu nhập của trung tâm và chi phí trực tiếp của nó). Đồng thời, CMD cũng có những chi phí riêng liên quan đến việc đạt được thu nhập cận biên.
4. CPU (trung tâm lợi nhuận) – tối đa hóa lợi nhuận từ hoạt động của CPU. Việc quản lý và nhân sự của CPU được thúc đẩy để đạt được tỷ lệ lãi/lỗ cụ thể. Trọng tâm quản lý của Công ty là chuyển từ kiểm soát hoạt động các hoạt động của CPU, chi phí và thu nhập sang kiểm soát kết quả tài chính của CPU. CPU không hoàn toàn độc lập, bởi vì Ban quản lý của Công ty có thể áp đặt các hạn chế đối với hoạt động của họ.

Tình trạng của Khu liên bang trung tâm được giao cho từng hướng thuộc sở hữu của Công ty. Cơ cấu các Khu liên bang trung tâm của Công ty có nhiều cấp độ khác nhau, có mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau. Do đó, các quận tài chính trung ương cấp ba được tổng hợp thành các quận liên bang trung ương cấp hai, sau đó các quận này được tổng hợp thành các quận liên bang trung ương cấp một.

Trách nhiệm của người đứng đầu các quận liên bang trung tâm

1. Người đứng đầu các Quận Liên bang Trung ương trong quá trình lập ngân sách chịu trách nhiệm về: tính chính xác và kịp thời của việc cung cấp thông tin lập kế hoạch và báo cáo cho phòng kinh tế (ED); để thực hiện ngân sách, hoàn thành các chỉ số hoạt động được quy định của Quận Liên bang Trung ương.
2. Người đứng đầu các quận liên bang trung ương trong quá trình lập ngân sách có nghĩa vụ: tìm kiếm và tạo cơ hội sử dụng dự trữ sản xuất nội bộ, tiết kiệm phần chi của ngân sách và tăng phần thu của ngân sách.
3. Người đứng đầu các quận liên bang trung ương trong quá trình lập ngân sách có quyền: đưa ra các đề xuất cải tiến quy trình lập ngân sách, nhận thông tin từ người đứng đầu các quận liên bang trung ương khác và Giám đốc tài chính để lập ngân sách.
4. Người đứng đầu các quận liên bang trung ương trình bày và bảo vệ ngân sách trước Chủ tịch Ủy ban Ngân sách.

Việc chuyển đổi sang quản lý ngân sách không quá khó khăn và tốn kém - bạn chỉ cần đặt mục tiêu, nghiên cứu cơ chế lập ngân sách và nhờ một lập trình viên tham gia công việc này để tạo các báo cáo bổ sung trong 1C. Ở giai đoạn đầu tiên, điều này sẽ đủ để có được dữ liệu thực tế về chi phí của từng trung tâm trách nhiệm tài chính (sau đây gọi là FRC). Sau đó, thêm dữ liệu theo kế hoạch vào dữ liệu thực tế - và bạn có thể lập ngân sách tổng hợp cho doanh nghiệp. Ban quản lý sẽ ngay lập tức phê duyệt điều này và yêu cầu chi tiết tối đa. Ở giai đoạn này, chúng ta có thể nói về việc mua một sản phẩm phần mềm bổ sung. Để bắt đầu, bộ phận tài chính và kinh tế cần hiểu và sử dụng đúng cơ chế lập ngân sách, thu hút nhân viên tham gia vào vấn đề này (bao gồm cả các nhà quản lý của Quận Liên bang Trung ương) và đưa mục về việc thực hiện các chỉ tiêu ngân sách vào các chương trình tạo động lực của mỗi người tham gia. trong quá trình. Và nếu các chương trình tạo động lực vẫn chưa được phát triển thì việc lập ngân sách có thể làm cơ sở cho việc tạo ra chúng.

Lập ngân sách(quản lý ngân sách) - một hệ thống vận hành để quản lý công ty theo các trung tâm trách nhiệm thông qua ngân sách, cho phép bạn đạt được mục tiêu của mình thông qua việc sử dụng các nguồn lực hiệu quả nhất.

Mỗi doanh nghiệp có thể có những chi tiết cụ thể về ngân sách của riêng mình. Điều này phụ thuộc cả vào đối tượng của kế hoạch tài chính và hệ thống các mục tiêu tài chính và phi tài chính. Vì vậy, nói về mục đích lập dự toán, Cần phải nhớ rằng ở mỗi công ty, với tư cách là một công nghệ quản lý, nó có thể theo đuổi các mục tiêu riêng và sử dụng các công cụ, công cụ của riêng mình.

Ngân sách có thể được lập cho cả doanh nghiệp nói chung và các bộ phận của nó.

Ngân sách cơ bản (tổng cộng)- đây là kế hoạch làm việc của toàn doanh nghiệp, được phối hợp giữa tất cả các bộ phận và chức năng, kết hợp các khối ngân sách riêng lẻ và mô tả đặc điểm của luồng thông tin để đưa ra và giám sát các quyết định quản lý trong lĩnh vực lập kế hoạch tài chính.

Ngân sách tổng thể đề cập đến lợi nhuận trong tương lai, dòng tiền và các kế hoạch hỗ trợ về mặt định lượng. Ngân sách cơ bảnđại diện cho kết quả của nhiều cuộc thảo luận và quyết định về tương lai của doanh nghiệp, cung cấp cả quản lý tài chính và hoạt động.

Các tính toán được thực hiện trong quá trình hình thành ngân sách của doanh nghiệp giúp xác định đầy đủ và kịp thời số tiền cần thiết để thực hiện các quyết định đã đưa ra, cũng như các nguồn nhận các khoản tiền này (vốn tự có, tín dụng, vốn của nhà đầu tư, v.v. .).

Ngoài ra, các chức năng của ngân sách thay đổi tùy thuộc vào giai đoạn hình thành và thực hiện chúng. Vào đầu kỳ kế toán, ngân sách thể hiện kế hoạch bán hàng, chi phí và các giao dịch tài chính khác trong kỳ tới. Vào cuối kỳ báo cáo, nó đóng vai trò như một chiếc đồng hồ đo, cho phép bạn so sánh kết quả thu được với các chỉ số đã hoạch định và điều chỉnh các hoạt động tiếp theo.

Điểm nổi bật ba cách tiếp cận chínhđến quá trình lập ngân sách:

• từ trên xuống;
• xuống lên;
• từ dưới lên/từ trên xuống.

Một cách tiếp cận từ trên xuống có nghĩa là ban lãnh đạo cấp cao thực hiện quy trình lập ngân sách với sự tham gia tối thiểu của các nhà quản lý bộ phận và bộ phận cấp dưới. Cách tiếp cận này giúp có thể tính đến đầy đủ các mục tiêu chiến lược của công ty, giảm chi phí thời gian và tránh các vấn đề liên quan đến việc điều phối và tổng hợp ngân sách cá nhân. Tuy nhiên, nhược điểm của phương pháp này là động lực yếu của các nhà quản lý cấp thấp và cấp trung để đạt được mục tiêu.

Một cách tiếp cận xuống lên Nó được sử dụng trong các doanh nghiệp lớn, nơi các trưởng phòng lập ngân sách cho các bộ phận và phòng ban của họ, sau đó được tổng hợp vào ngân sách của phân xưởng, sản xuất và nhà máy tương ứng. Trong trường hợp này, các nhà quản lý cấp trung và cấp cao sẽ phải thống nhất và điều phối các chỉ số ngân sách khác nhau. Một trong những nhược điểm của phương pháp này là các chỉ số dự kiến ​​về chi phí có thể được đánh giá quá cao và đối với thu nhập - bị đánh giá thấp, do đó nếu không đáp ứng được thì ít nhiều sẽ thu được kết quả như mong đợi.

Một cách tiếp cận từ dưới lên/từ trên xuống là cân bằng nhất và cho phép bạn tránh được những hậu quả tiêu cực của hai người tiền nhiệm. Theo cách tiếp cận này, quản lý cấp cao đưa ra các chỉ thị chung liên quan đến các mục tiêu của công ty, còn quản lý cấp thấp và cấp trung chuẩn bị ngân sách nhằm đạt được các mục tiêu của công ty.

Nói chung, chúng ta có thể phân biệt Bốn giai đoạn thiết lập hệ thống lập ngân sách.

Giai đoạn I. Phê duyệt cơ cấu tổ chức. Theo quy định, một số doanh nghiệp chưa quan tâm đúng mức đến việc lập và phê duyệt cơ cấu tổ chức, đây là văn bản quan trọng để chuyển sang quản lý ngân sách. Nhiệm vụ của giai đoạn này- Tiến hành kiểm tra cơ cấu tổ chức và được Tổng Giám đốc phê duyệt cơ cấu, hình thức tổ chức. Để dễ sử dụng, nó được trình bày dưới dạng danh sách phân cấp.

ví dụ 1

Một doanh nghiệp thương mại, sản xuất sản xuất các sản phẩm thực phẩm và bán với số lượng lớn cho nhiều nhóm khách hàng khác nhau. Công ty còn cung cấp dịch vụ tư vấn và cho thuê mặt bằng. Công ty có:

• khu vực sản xuất;
• kho bảo quản nguyên liệu, thành phẩm;
• dịch vụ hậu cần riêng.

Các chức năng hành chính (quản lý nhân sự, thư ký, dịch vụ pháp lý, kế toán, tài chính, v.v.) được thực hiện tập trung cho tất cả các loại hình kinh doanh. Quyết định về việc mua lại tài sản dài hạn tại doanh nghiệp là do Hội đồng quản trị quyết định.

Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp này được thể hiện trong Hình 2. 1.

Hình 1. Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp sản xuất, thương mại

Giai đoạn II. Hình thành cơ cấu tài chính. Mục đích của giai đoạn thứ hai (hình thành cơ cấu tài chính) là phát triển mô hình cơ cấu cho phép thiết lập trách nhiệm thực hiện ngân sách và kiểm soát các nguồn thu nhập và chi phí. Nó được phát triển dựa trên cơ cấu tài chính. Là một phần của công việc này, các quận liên bang trung ương được hình thành từ các đơn vị tổ chức (các đơn vị). Dựa trên sự phân chia của Khu liên bang trung tâm theo loại thu nhập/chi phí, được xác định dựa trên các hoạt động chức năng của trung tâm, năm loại CFD chính:

1) trung tâm đầu tư(CI);

2)trung tâm lợi nhuận(CPU);

3) trung tâm thu nhập cận biên(CMD);

4) trung tâm thu nhập(ĐĨA CD);

5) Trung tâm chi phí(CZ).

Mỗi Quận Liên bang Trung ương thực hiện các hoạt động của mình phù hợp với ngân sách thu nhập và/hoặc chi phí được lên kế hoạch cho giai đoạn hiện tại. nhiệm vụ chinh Khu liên bang trung tâm phải hoàn thành các nhiệm vụ sản xuất của mình trong khuôn khổ các chỉ số do ngân sách thiết lập. Mỗi Quận Liên bang Trung tâm hoạt động trên cơ sở các quy định riêng của mình về Quận Liên bang Trung tâm.

Thống nhất các quận liên bang trung tâm Có những quy tắc nhất định trong cơ cấu tài chính (Hình 2). Một trong những quy tắc lập ngân sách là chi phí chung được loại bỏ bằng cách sử dụng hệ thống “chi phí trực tiếp”. Hệ thống chi phí trực tiếp- Phân bổ chi phí chung theo một cơ sở nhất định áp dụng cho kế toán quản trị nhưng không áp dụng cho quản lý ngân sách.

Hình 2. Cơ cấu tài chính của Hiệp hội Quận Liên bang Trung ương

Cấu trúc tài chính cho thấy cách quản lý doanh nghiệp bằng CFO (Bảng 1).

Bảng 1. Quản lý kinh doanh bằng CFD

Tiếp theo, một danh mục các trung tâm trách nhiệm tài chính được tạo ra ( Thư mục của Quận Liên bang Trung ương) có người chịu trách nhiệm phân công cho từng khu tài chính trung ương. Trong cơ sở dữ liệu 1C, một thư mục bổ sung được thêm vào và khi nhập tài liệu, khu tài chính trung ương tương ứng sẽ được chọn (Bảng 2).

Bảng 2. Danh mục của Quận Liên bang Trung ương

Bằng cách làm phức tạp thêm một chút việc báo cáo, bạn có thể nhận được các báo cáo được chia nhỏ theo quận liên bang trung tâm và các khoản mục chi phí. Để thực hiện việc này, khi nhập vào cơ sở dữ liệu 1C các tài liệu như báo cáo ngân hàng, chứng từ tiền mặt, chuyển động vật liệu, dịch vụ của các tổ chức bên thứ ba, báo cáo kế toán và các tài liệu khác liên quan đến phần chi phí hoặc dòng tiền, các phân tích bổ sung sẽ được điền vào:

• khoản mục chi phí (thu nhập);
• Thuế suất VAT (nếu cần thiết).

Nó quan trọng! Kế toán có thể được tổ chức cho một số pháp nhân. Báo cáo tóm tắt khi chọn nhóm theo quận liên bang trung tâm và mục chi phí sẽ như thế này (xem Bảng 3).

Ví dụ 2

Trong tháng 1, Công ty đã phát sinh các chi phí sau:

• một chiếc xe nâng điện đã được mua - 1 triệu rúp;
• thông tin liên lạc trả cho bộ phận bán hàng - 1 nghìn rúp;
• thông tin liên lạc trả cho dịch vụ kho hàng - 1,5 nghìn rúp;
• tiền thuê mặt bằng văn phòng - 50 nghìn rúp;
• điện sản xuất - 10 nghìn rúp;
• hội thảo kế toán - 3 nghìn rúp.

Chúng tôi nhận được báo cáo sau đây trong tháng.

Bảng 3. Báo cáo chi phí doanh nghiệp phát sinh trong tháng

Để tạo thu nhập, cần tạo danh mục thu nhập và đăng sao kê ngân hàng phù hợp với các khoản thu nhập và Khu liên bang trung ương.

Do đó, sau khi thu thập được thu nhập và chi phí, chúng tôi lập ngân sách dòng tiền cho nhóm công ty.

Giai đoạn III. Xác định các loại ngân sách Trong giai đoạn thứ ba, các loại ngân sách mà doanh nghiệp cần duy trì được xác định, mối quan hệ giữa sự hình thành, mức độ hợp nhất và cơ cấu nội bộ của chúng được thiết lập dựa trên danh mục các khoản mục ngân sách. Ở giai đoạn này, kế hoạch chung để hình thành ngân sách hợp nhất của doanh nghiệp được xác định.

Tất cả Các quận liên bang trung tâm hình thành ngân sách của họ theo các hạng mục chi phí dựa trên dữ liệu thực tế nhận được mà chúng tôi có thể nhận được từ 1C và phù hợp với mục tiêu của doanh nghiệp, chúng được tạo trên cơ sở ba ngân sách dự báo chính:

1) ngân sách dòng tiền (CFB) - quản lý thanh khoản;

2) ngân sách thu nhập/chi phí (IBB) - quản lý lợi nhuận;

3) bảng cân đối ngân sách (bảng cân đối quản lý) - quản lý chi phí kinh doanh.

Các báo cáo dự báo này ở giai đoạn lập kế hoạch giúp có thể trình bày bằng các giá trị cụ thể về trạng thái của doanh nghiệp nếu có thể thực hiện tất cả các quyết định đã lên kế hoạch để đạt được mục tiêu. Nếu ban quản lý, thông qua phân tích, tin rằng kết quả đó phù hợp với mình thì các kế hoạch sẽ được chấp nhận để thực hiện; nếu không, quy trình sẽ được lặp lại cho đến khi tìm được phương án tối ưu. Ngân sách dự báo được chuẩn bị và thống nhất, sau khi phân tích để tuân thủ các mục tiêu đã đặt ra, được ban quản lý phê duyệt và trở thành tài liệu chỉ đạo, bắt buộc phải thực hiện đối với tất cả các Quận liên bang trung ương và toàn bộ doanh nghiệp.

Giai đoạn IV. Phát triển các chính sách kế toán nội bộ, hệ thống lập kế hoạch, phân tích và quy định. Kết quả của giai đoạn thứ tư, chính sách tài chính và kế toán của tổ chức được hình thành, tức là các quy tắc duy trì và hợp nhất kế toán, kế toán sản xuất và hoạt động, phù hợp với các hạn chế được áp dụng trong việc chuẩn bị và kiểm soát (giám sát) thực hiện ngân sách. Trình tự quy hoạch được xác định- từ việc lập kế hoạch bán hàng đến phê duyệt ngân sách chính của doanh nghiệp, chỉ rõ những người tham gia quá trình lập kế hoạch, các quy định cho hành động của họ, định dạng tài liệu và thời gian phát triển, điều phối và phê duyệt.

Việc phân tích được thực hiện ở tất cả các giai đoạn quản lý ngân sách- các kế hoạch được phân tích trước tiên, sau đó những sai lệch phát sinh trong chế độ hiện tại sẽ được phân tích. Điều cuối cùng cần phân tích là báo cáo tình hình thực hiện ngân sách của Khu liên bang trung ương và toàn doanh nghiệp, cả ở giai đoạn trung gian (tuần, tháng, quý) và sau khi kết thúc kỳ ngân sách (năm).

Dữ liệu phân tích được sử dụng để đưa ra quyết định quản lý - ở chế độ hiện tại; sau khi kết thúc kỳ ngân sách và hình thành ngân sách mới - để điều chỉnh kế hoạch cho kỳ lập kế hoạch tiếp theo. Cần xây dựng ngân sách cho năm tiếp theo và sau đó lặp lại các hoạt động.

Toàn bộ quá trình kết thúc soạn thảo văn bản quy phạm(luật pháp trong nước):

• Quy định về cơ cấu tài chính;
• Quy định về trung tâm trách nhiệm tài chính;
• Các quy định về ngân sách;
• Các quy định về chính sách kế toán;
• Quy định về quy hoạch;
• Các quy định về phân tích tài chính và kinh tế.

Điều mong muốn là các tài liệu này sẽ được phát triển và quy trình được thực hiện bất kể những thay đổi về thành phần nhân viên bộ phận tài chính hoặc người đứng đầu Khu liên bang trung tâm. Khi quy trình được gỡ lỗi, chính thức hóa và trình bày rõ ràng (ví dụ: ở dạng bảng), thì chi phí thời gian là tối thiểu và độ chính xác cũng như kết quả là tối đa.